固定资产管理办法20.docVIP

制定部門 制訂日期 文件編號 版次 頁數 頁碼 管理部 QS-MG-04 2.0 共8頁 1/8 發行章 核 准 審 核 制 定 單 位 會 簽 制定人 文件履历表 版次 变更日期 变更原因 变更内容说明 审 核 1　 2011/09/15 文件制定 2 2016/09/10 依照ISO9001：2015要求修订 全部更新 罗锦丰 目的 为使本公司内各种固定资产(含办公用品)的管理系统化、合理化，以便了解本公司所有固定资产之明细及其价值。 范围 凡隶属本公司所有固定资产均依本办法管理。 规范性引用文件 无 定义与术语 固定资产：包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其它设备等，其使用年限在两年以上，购价在500元以上者。至于小型工具等其耐用年限在两年以上，而价值在500元以下者，不必编号设卡，但必须设簿登记列入管理归属列管资产管理。为了方便管理我们将固定资产分为以下种类管理： 不动产：包括土地、房屋等，由财务和管理部门登录入册公司财产ERP系统管理和财务帐目。 大型设备：包括设备类和不方便移动的物品，由各使用部门或存放地部门登录入册部门财产ERP系统管理。 个人用具：包括办公用具或分配给个人的小型工具,有各部门设置个人财产卡登录入册交给个人使用，如发现遗失、转移马上找当事人处理。 本办法所称办公文具分为消耗品、管理消耗品及管理品三种。 消耗品：A4纸、胶带、大头针、回形针、橡皮擦、复写纸、标贴、铅笔、订书针、双面胶、透明胶、单行薄、文件袋、垃圾袋、洗衣粉、医药品等。 管理消耗品：圆珠笔、水性笔、画笔、白板笔、大头笔、荧光笔、圆珠笔芯、水性笔芯、502胶水、BOBO胶水、涂改液、色带、电池、美工刀片、扫把、拖把、口罩、手套、厂证、吊带、厂证夹等。 管理品：A4活页夹、计算器、订书机、打孔机、打码机、剪刀、美工刀、卷尺、钢尺、印章、日期戳、绘图工具、垃圾篓、工衣、IC卡、工帽等。 申购时机： 设备类：由需求部门向高层管理提报之后，才可以申购。 办公用品：由各部自行于每月初进行预算数量（可依据历史记录（如以过去半年耗用平均数），经验法则（估计消耗时间）由各部自行设定领用管理基准(例如：原珠笔每月每人发放一支）,并可随部门或人员的工作状况调整基准)。一般于每月2号提报部门所需用品的《请购单》。 一般消耗品：各部每周一上午10：00点前将请购单交于总务采购处,总务采购在2个工作日内回复采购完成时间;延期申请者将顺延至下周一并处理。 权责 管理部：负责本办法之制定、修改及废止之起草工作。 使用单位： 固定资产和办公用品的申购、验收工作。 负责所使用固定资产之保管、养护等工作。 个人办公用品的管理、转移、移交工作。 消耗品和管理消耗品的消耗统计，预算办公用品申购计划。 配合管理部进行固定资产盘点工作。 核准权限： 申购物品 核准权限 部门课长 部门经理 管理部经理 总经理/处级干部 办公用品 审核 核决 复核 设备类 审核 核决 复核 流程图 固定资产管理流程和资产结构 固定資產管理过程输入输出风险分析图 相关内容： 固定资产购进和登录： 资产的购入和资金计算方式： 购置程序：由使用部门填写《请购单》，將可能的信息填上（如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需求日期等），经由部门主管初审后送管理部审核(重大的需要报总经理)，由总务采购如期购回。资产价值为采购金额。 自制型：按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价（人力费用不计）。 其它：除以上两项计价型外的固定资产，计价方式以管理部与使用部门共同评估定价为主。 如是修整转换降低了或提高了原有价值，由使用部门开立《资产改良单》提报资产价值修订。 资产的购入和验收：总务采购找好供货商和谈判价格妥当之后，在ERP里面开立《采购单》进行采购作业。物品采购进来之后交由对应部门验收（验收原则是：设备：由使用部门验收；办公用品：仓库验收；生活物资：仓库验收；仪器设备：实验室验收）。 资产的登录：各部门的资产由固定资产管理员在ERP里面依照各部门批示单据登录（包括转移、移交、销毁）。 固定资产性质的或管理品资产，由仓库开立《固定资产进货单》，报验收使用部门验收后批示，幷指定保管人，转资产管理员登录ERP资产管理系统。 消耗品验收放给使用部门即可，不用登录。 如资产使用部门难以区分时，由管理部为管理部门，登录在管理部。 重大机器设备和不能轻易异动的设备（价值NT20万元以上）保管人登录默认为部门主管。 固定资产保管： 各部门资产保管人在使用资产时注意保护、保养其管理的资产，当人员流动时各部门主动做好资产移交工作，须主动提报《资产转移单》转