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2011年江苏省对口单招财会类专业——会计电算化技能考试试题 新建账套（5分） 存放路径：首先按照监考教师要求在指定硬盘上建立一个新文件夹，文件名为：学号+姓名（如0001+张三），所建账套存放在词文件夹内。 文件名：学号+姓名 单位名：琼海股份有限公司 所属行业：股份有限公司（采用企业会计制度） 记账本位币：RMB人民币 会计科目架构：5-4-2-2-2-2 会计期间界定方式：自然月份 账套启用会计期间：2009年7月 开户行及账号：建设银行城西支行；125693 系统初始化（30分） 账套参数设置 增加凭证字：“记”字 2.增加结算方式：电汇、转账支票 其他参数可自行设置。 基础资料 外币设置 增加外币 币别代码：HKD 币别名称：港币 7月份期初汇率为1.08 核算项目信息 核算项目类别： 新增两大类：库存商品、管理费用项目 （2）往来单位： 0101长城公司 0102天达公司 0103宏基公司 0104黄河公司 （3）部门： 01财务部 02行政部 03销售部（上级组） 0301销售一部 0302销售二部（要求：分级显示） （4）库存商品： 01商务服饰 02休闲服饰 03制服 （5）管理费用明细 01办公费 02差旅费 03折旧费 04其他 会计科目及初始数据 科目代码 科目名称 辅助核算 累计借方 累计贷方 借或贷 期初余额 1001 库存现金 48000.00 43200.00 借 7200.00 100201 建设银行 466800.00 864000..00 借 1666800.00 100202 工商银行 港币 （期末调汇） 借 129600.00（120000.00港币） 1111 应收票据 105000.00 借 1131 应收账款 往来单位 204000.00 借 180000.00 1151 预付账款 借 1440.00 115101 报刊费 借 1440.00 121101 甲布料 借 24000.00 121102 乙布料 借 60000.00 1243 库存商品 库存商品 829200.00 121200.00 借 390000.00 1501 固定资产 借 180000.00 1502 累计折旧 2400.00 贷 50400.00 2101 短期借款 96000.00 25200.00 贷 34440.00 2121 应付账款 贷 2171 应交税费 55200.00 79200.00 贷 1800.00 217101 应交增值税 28800.00 52800.00 贷 1200.00 进项税额 借 销项税额 28800.00 52800.00 贷 1200.00 217105 应交所得税 26400.00 26400.00 贷 600.00 2301 长期借款 204000.00 贷 828000.00 3101 股本 360000.00 贷 1200000.00 3111 资本公积 贷 524400.00 3131 本年利润 65000.00 170000.00 贷 5101 主营业务收入 往来单位、库存商品 170000.00 170000.00 贷 5401 主营业务成本 往来单位、库存商品 65000.00 65000.00 借 5402 营业税金及附加 借 550201 财务部 管理费用项目 借 550202 行政部 管理费用项目 借 5503 财务费用 借 5504 资产减值损失 借 应收账款明细数据： 核算项目代码 核算项目名称 累计借方 累计贷方 期初余额 0102 天达公司 120000.00 96000.00 0104 黄河公司 84000.00 84000.00 库存商品明细数据： 核算项目代码 核算项目名称 累计借方 累计贷方 期初余额 01 商务服饰 360000.00 36000.00 132000.00 02 休闲服饰 300000.00 60000.00 120000.00 03 制服 169200.00 25200.00 138000.00 固定资产初始数据：（固定资产的折旧方法为平均年限法，净产值率为5%） 代码 名称 类别 部门 购买日期 使用年限 原值 累计折旧 本年计提 对应科目 001 空调 办公设备类 行政部 06.07.01 购入 10年 180000.00 50400.00 2400.00 550202 主营业务收入明细数据： 往来单位 商品信息 合计