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中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 Audit Report 东莞证券有限责任公司 2012 年度财务报表审计 中国·北京 CHINA.BEIJING 目 录 1. 审计报告 ……………………………………………… 1 2. 合并及母公司资产负债表……………………………… 3 3. 合并及母公司利润表…………………………………… 4 4．合并及母公司现金流量表……………………………… 5 5. 合并及母公司所有者权益变动表……………………… 6 6. 财务会计报表附注………………………………………… 10 中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd. 审 计 报 告 中审亚太审字 （2013）第010098 号 东莞证券有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的东莞证券有限责任公司 （以下简称贵公司）财务报表，包 括2012 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司的利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合 并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2012 年12月31 日的合并及公司财务状况及2012 年度的合并 1 东莞证券有限责任公司 2012 年度财务报表附注 东莞证券有限责任公司 2012 年度财务报表附注 （以下金额单位若无特别说明均为人民币元） 1、基本情况 东莞证券有限责任公司 （以下简称“公司”或“本公司”）原名“东莞证券（有限） 公司”，是1988 年6 月11 日经中国人民银行广东省分行（88）粤银管字第120 号批复 成立的非银行金融机构，是全国性综合类证券公司。1996 年 11 月11 日经中国人民银 行非银司（1996）179 号批复，同意本公司变更为现名称。营业执照注册号： 441900000076744；公司法定代表人：张运勇；经营证券业务许可证编号：Z261440