保函和备用信用证的国际惯例比较.doc

《见索即付保函统一规则》（URDG）和《国际备用信用证惯例》(ISP98)之比较 　[内容摘要]：见索即付保函和国际备用信用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际金融、国际租赁和国际贸易及经济合作中应用十分广泛。二者功能接近，有人甚至将其等同。由于二者分别适用不同的国际惯例，所以准确把握国际惯例的相似与区别，不但有助于在实际工作中的正确运用，促进国际经贸的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。故本文试对之作一比较分析。　　[主题词]：见索即付、保函、备用信用证、URDG、ISP98　　一、?见索即付保函及国际备用信用证概述　　（一）、见索即付保函　　概念和特征-见索即付保函是担保人（通常是银行、保险公司、担保公司或其他非银行金融机构）应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议（也即申请人与受益人之间的基础合同）履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种经济支付。　　见索即付保函是一种独立的付款保证，它独立于申请人和受益人之间的基础合同，并构成担保人和受益人之间的第一性承诺，其基本功能是向受益人提供针对基础合同另一方的快速金钱补偿。见索即付保函的第一性付款责任和单据化特征?，指受益人只要在保函有效期内提交符合保函条件的要求书（通常是书面形式）及保函规定的任何其他单据，担保人即应无条件地将款项赔付给受益人，而不管申请人是否确实违约及受益人实际所遭受的损失有多大。　　功能和种类-见索即付保函最常用于建筑合同和国际货物销售合同。跟单信用证的作用在于保证交货人能得到货款，而见索即付保函旨在保障另一方（业主或买方）的利益，以防止供货人或合约另一方不履约或不完全履约。　　根据用途的不同，见索即付保函可分为投标保函、履约保函、预付款保函、留置金保函和维修保函等。　　（1）投标保函指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人（投标人）不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。　　（2）履约保函指保证人承诺，如果申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间订立的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于货物的进出口交易。　　（3）还款保函指担保人承诺，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。还款保函除在工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。　　（4）维修保函。工程合同通常规定在工程完工后业主在一段时间内（维修期或质量保证期）扣留一部分款项以备补偿责任期内因质量缺陷或故障所造成的损失，但业主可凭一份按合同规定比例出具的维修保函释放这部分留置金。　　结构和术语-见索即付保函通常有直接（三方）结构和间接（四方）结构两种。直接结构最少有三个当事人：　　（l）申请人（或称委托人），主要是合同项下的卖方、供货方或承包人，由他发出指示，开立保函以保证其履约行为；　　（2）担保人：即代委托人开立保函的银行或其他机构；　　（3）受益人：即合同另一方（买方、业主），开出的保函以其为受益人。　　通常情况下，在这个三方结构中，担保人是委托人的往来银行，其营业地与委托人在同一国家，而受益人营业地则在国外。直接（三方）保函结构包括三个不同的合同：委托人与受益人之间订立的基础合同（Underlying?Contrat）；委托人与担保人之间订立的赔偿担保合同（Counter?Imdemnitry?Contract）或偿付合同（Reimbursement?Contract）；担保人与受益人之间的保函（合同）（Guaranee）。　　间接（四方）保函结构。在受益人要求保函由其本国银行出具，而委托人与这家银行并无往来的情况下，委托人只能请他们的往来银行安排一家受益人所在地银行出具保函。委托人与其往来银行订立了赔偿担保合同或偿付合同以后，由其往来银行（即指示人，Instructing?Party）向受益人所在地银行（即担保人，Guarantor）发出反担保函，（Counter?-Guarantee），要求担保行凭反担保函开立保函给受益人。　（二）、国际备用信用证　　起源和概念-作为信用证的一个分支，备用信用证最早产生于19世纪的美国。由于世界各国银行一般均可开立保函，而当时美国法律却禁止其国内商业银行开立保函，为与外国银行竞争，达到为客户担保之目的，美国银行于二次战后开始广泛开立实际上属于保函性质的支付承诺一一备用信用证。作为一个独立的凭单付款的承诺，备用信用证通常仅要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人违约。时至今日，虽然美国限制商业银行开立保函的法律早已取消，但由于备用信用证具有独立性、