台中市立万及国民中学收款收据使用要点.docVIP

臺中市立萬和國民中學收款收據使用要點 八十六年九月三十日訂定 九十一年四月二十五日修訂 一、依據台中市政府八十六年七月九日八六府主三字第九四二三二號函、八十七年二月二十七日八七府財務字第二五０七七號函及事務管理規則暨出納管理作業流程及工作手冊範本規定辦理。 二、本校收款收據共分二種： （一）台中市政府財政局印製之自行收納收款收據。 （二）本校自行印製之收款收據。 三、上列二種收據使用及列管規定如下： （一）應解繳市庫之各項收入（如：場地出借費、教師甄試簡章及報名費、收回以前年度歲出款、其他雜項收入等）以繳款書繳入市庫者，一律使用台中市政府財政局印製之自行收納款項統一收據。 （二）代收款或代辦經費（含依規向學生收取之各種款項）或保管款等款項收款收據，應使用台中市政府財政局印製之自行收納款項統一收據。（應於備註欄敘明代收款或代辦經費或保管款等字樣） （三）依規向學生收取之各種款項（例如註冊費、活動費等代收或代辦經費），需大量使用收款收據時，得簽准使用本校自行印製之連號收款收據（委由印刷廠套印印刷收款收據）。 （四）大量使用印刷套印之程序： 1.每一學期代收學生之課業輔導費、家長會費、班級費、學生平安保險費、午餐基本及燃料費、課後照護費等之註冊收費收據，可採印刷套印方式，惟須於印刷前由總務處出納組提出，會知有關處室提供收費資料，奉核後由出納組移請事務組招商印製。 2.其他需大量收款時，由主辦業務單位提出，會知有關處室。 上述簽呈內容應含：印刷收據之內容、數量、起訖編號及校長、主辦會計、出納之印鑑印模單。 四、出納組收納之各項收入款項應依事務管理規則第七十條規定時限解繳公庫。各項收款繳庫後，出納組應將收入憑證黏存單加會主辦業務單位。 五、本校各項收款收據由出納組統一保管，並依事務管理規則第七十七條規定實施定期、不定期盤點且作成記錄後陳報校長核閱。 六、各項收款收據定期、不定期盤點之程序： 收款收據種類 收款收據項目 定期不、定期盤點範圍 實施定期、不定期盤點期間 定期不定期盤點記錄（含使用情形）名稱 財政局印製之自行收納款項收款統一收據 1.應解繳市庫之各項收入款項 2.代收款或代辦經費或保管款等款項 每年一月一日起至六月三十日止 每年七月十日前 自行收納款統一收據記錄卡及按月填列收款收據使用情形列管表 每年七月一日起至十二月三十一日止 每年一月十日前 本校自行印製之收款收據 註冊收費收據 當學期註冊收費 註冊繳費期限截止後一個月內 註冊收費統計表及註冊繳費單使用一覽表 依規向學生收取之各種活動、代收款或代辦經費款項（註冊費除外） 簽准向學生收取之當次活動代收款或代辦經費款項（註冊費除外） 當次活動款項收款結束後十五日內 當次活動代收款或代辦經費款項收據使用一覽表 附註 1.出納組應於上開實施盤點期間逕行作各項收款收據定期、不定期之盤點，勿須另行簽准以資簡化作業，惟仍應將盤點日期及時間預先通知會計室以派員監盤。 2.會計室至少每年應監督盤點一次；並得陳請校長核准作不定期抽查。 3.盤點後應作成記錄會主辦業務單位及會計室呈報校長核閱。 七、本要點經本校事務工作檢核小組審議通過並陳請校長核可後實施，修正時亦同。