第八章政府间财政关系主讲王跃军】.ppt-湖南财经高等专科学....ppt

湖南财经高等专科学校 财政教研室制作 8多级政府与政府间财政关系 8.1 多级政府理论 8．2 政府间财政关系 8.3政府间财政转移支付理论 8.4 中国政府间财政关系 8.1 多级政府理论 8.1.1集权与分权 8.1.1.1分权制的必要 分权制有利于公共物品和公共服务按照受益范围的大小有效提供。 分权有利于节约决策成本 。 分权有利于制度创新 。 8.1.1.2中央政府的比较优势 集权能有效地配置全国性或准全国性公共物品。 集权能够有效解决地区之间的协调发展和个人之间的公平分配问题。 集权有利于宏观经济的稳定。 与地方政府相比，中央政府在征税和调节宏观产业结构等方面也具有比较优势。 ８.1 多级政府理论 8.1.1.3地方政府的比较优势 分权有利于公共物品的有效供给。 分权有利于使公共物品提供的成本费用分摊与受益直接挂钩，可以提高地方居民对政府事务的参与程度，也有利于加强当地政府的责任感。 分权有利于税收征管。 分权有利于社会公众对地方政府的监督。 ８.1 多级政府理论 8.1.1.4集权与分权关系的处理 理论分析表明，在政府间财政关系的处理上，中央集权和地方分权各有利弊，一方的优势正是另一方的劣势。因此，过度的集权与分权都可能造成效率损失，影响宏观经济稳定和地区协调发展以及收入公平分配的问题，单一的选择是不可取的。 在现实生活中，各国的财政关系基本上是集权与分权的结合，只是结合的程度不同而已，并不存在绝对的集权或分权。 ８.1 多级政府理论 8.1.2最优地方政府规模的确定 8.1.2.1蒂布特模型(Tiebout Model ）：“以足投票” 8.1.2.2最优地方政府规模：俱乐部理论的运用 ８.１多级政府理论 8.1.3.1资源配置职能的分解 配置职能的划分主要决定于各级政府提供公共服务的效率，即哪级政府提供公共物品更有效率，就由哪级政府负责 由中央政府统一提供公共物品是不可取的，会造成各地区的福利损失。 只要地区之间社会经济发展不平衡规律在起作用，地方公共物品由各地方政府提供要比中央政府统一提供有效。 。 ８.１ 多级政府理论 8.1.3.2收入分配职能的分解 １、人与人之间的收入再分配不能由地方财政来　实现。 ２、地区间的收入再分配也不能通过地方财政来　实现。 ３、由中央政府来履行分配职能有很大的优势。 ４、地方政府在收入再分配中的作用 8.1多经政府理论 8.1.3.3经济稳定与发展职能的分解 从理论和实践的角度来讲，稳定经济的职能都只能由中央政府来执行。 地方政府旨在稳定本地区经济的财政措施最终会因贸易条件的改变和对其他地方产生的利益“渗漏现象”而变得无效。 地方财政也缺少可用于稳定经济的政策工具而难以承担此重任。 引发地区之间的“税收竞争”。 地方财政在稳定经济方面的作用很小，并不意味着地方财政与稳定经济之间没有任何联系。 8．2 政府间财政关系 8.2.1政府间财政支出的划分 8.2.1.1政府间财政支出划分的原则 1.受益原则 。 2.行动原则。 3.技术原则。 8.2 多级政府理论 8.2.1.2政府间支出责任的划分 1.中央政府和地方政府之间支出责任的划分 （1）中央政府和地方政府的支出责任 中央政府的支出责任包括：宏观调控政策的实施；收入再分配政策的实施；受益范围涉及全国的公共物品的提供；外部效应波及全国的混合产品的提供；全国性自然垄断行业的公共生产和对地方财政的调控，包括：弥补地方财政的收支缺口；保证各地方政府间有共同的最低服务标准；避免或缩小各地方政府间的财政净利益的差别；矫正辖区间的外溢；引导或矫正地方财政行为，使之符合中央的意图或政策。 地方政府的支出责任包括：受益范围限于某区域的公共物品的提供；外部效应波及本地区的混合产品的提供；地方自然垄断行业的公共生产。 中央政府与地方政府共同的支出责任：中央政府与地方政府共同负责受益范围既涉及全国又涉及地方的公共物品的提供。 8.2 多级政府理论 （2）中央政府和地方政府之间支出责任划分的基本框架 由全国居民享用的公共物品和服务应完全由中央政府来提供 地方政府应提供本地居民享用的地方性公共物品和服务。 对具有跨地区“外部效应”的公共项目和工程，中央政府应在一定程度参与。 调节地区间和居民间收入分配在很大程度上是中央政府的职责 。 在各国的实践中，国防、外交、国际贸易、中央银行、全国性的立法和司法等方面的支出均由中央政府负责。而交通、教育、卫生、环保、警察、消防、公园、社会福利等的大部分(或至少一部分)由地方政府负责。 8.2 多级政府理论 2.地方政府间的支出责任分工 中央政府制定政策和规范，省(州)政府监督和指导,省或州以下政府具体实施。 在决定某项公共服