2014年会计证继续教育考试题库答案(金融、保险类).docVIP

一、单选题 1、信息披露质量的标准不包括（ ）。 A、全面性  B、时效性  C、可靠性  D、真实性  【正确答案】C 2、下列不属于CAMELs评级六大要素的是（ ）。 A、市场风险敏感度  B、管理  C、盈利性  D、资产负债率  【正确答案】D 3、（ ）准入是银行监管的首要环节。 A、市场  B、机构  C、业务  D、高级管理人员  【正确答案】A 4、下列关于长期次级债务的说法，正确的是（ ）。 A、长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务  B、经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本  C、在到期日前最后五年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣20%  D、长期次级债务不能计入附属资本  【正确答案】C 5、盈利能力监管指标不包括（ ）。 A、资本金收益率  B、不良贷款率  C、净利息收入率  D、资产收益率  【正确答案】B 6、下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（ ）。 A、流动性比例＝流动性负债余额/流动性资产余额×100%  B、人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额×100%  C、核心负债比率＝核心负债期末余额/总负债余额×100%  D、流动性缺口率＝流动性缺口/到期流动性资产×100%  【正确答案】C 7、银监会提出的银行监管理念不包括（ ）。 A、管法人  B、管风险  C、管内控  D、管存款  【正确答案】D 8、银行监管应当遵循的基本原则不包括（ ）。 A、利益原则  B、公开原则  C、公正原则  D、效率原则  【正确答案】A 9、商业银行对外币的流动性风险管理不包括（ ）。 A、将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行  B、将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行  C、制定各币种的流动性管理策略  D、制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划  【正确答案】B 10、（ ）针对特定时段，计算到期资产和到期负债之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。 A、流动性比率/指标法  B、现金流分析法  C、缺口分析法  D、久期分析法  【正确答案】C 11、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过（ ），流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ ）。 A、75%，25%  B、75%，15%  C、50%，15%  D、50%，25%  【正确答案】A 12、（ ）是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。 A、资产流动性  B、负债流动性  C、资本流动性  D、贷款流动性  【正确答案】B 13、（　）就是银行在加强内控体系的基础之上，通过开展一种全员的风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。 A、自我评估法  B、损失事件数据方法  C、流程图  D、情景分析  【正确答案】A 14、商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（ ）来进行操作风险缓释。 A、提高电子化水平以取代手工操作  B、制定连续营业方案  C、购买电子保险  D、IT系统灾难备援外包  【正确答案】A 15、按照由表及里的原则，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和（ ）。 A、控制派生风险  B、人力资源配置不当风险  C、系统性风险  D、操作失误风险  【正确答案】A 16、操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（ ）。 A、公司治理结构  B、合规管理文化  C、信息系统建设  D、外部控制体系  【正确答案】D 17、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种操作风险经济资本计量的方法，其中风险敏感度最高的是（ ）。 A、高级计量法  B、标准法  C、基本指标法  D、内部评级法  【正确答案】A 18、操作风险中的人员因素不包括（ ）。 A、内部欺诈  B、文件/合同缺陷  C、知识/技能匮乏  D、核心雇员流失  【正确答案】B 二、多选题 1、良好银行公司治理的特征（ ）。 A、银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界  B、完善的内部控制和风险管理体系  C、与股东价值相挂钩的有效监督考核机制  D、科学的激励约束机制、 先进的管理信息系统  【正确答案】ABCD 2、声誉风险管理流程包括以下哪些步骤（ ）。 A、声誉风险的识别  B、声誉风险的评估  C、监测和报告