第5章商业银行资产业务--贷款业务管理要点.pptVIP

成本加成（或加目标利润）法在贷款定价中也有一定运用。调查显示，10 家银行贷款定价采用成本加成定价法，占样本总量的12.5%。实际操作中，普遍以付出的资金成本、分摊的经营费用、预期的风险损失、计划的目标利润为基础确定指导利率，并根据市场利率水平、同业竞争程度、经营发展战略等进行灵活调整。在计算贷款成本时，10 家银行全部考虑了付出的资金成本和预期的风险损失，5 家银行同时考虑了贷款业务类型及其经济资本耗用水平。在选择调整因素时，7 家银行考虑了客户综合贡献情况，5 家银行考虑了所在地区的同业利率水平。 总体来看，各样本银行贷款定价基本体现了成本、风险与收益相匹配的原则。随着商业银行管理会计信息系统和经济资本管理系统建设的逐步推进，客户综合回报定价法、风险调整资本收益率定价法等更加精细化的贷款定价方式受到高度重视，大多数银行已将其提上定价机制建设日程。 第四节 几种重要贷款类别的管理 一、票据贴现 （1） 票据贴现的概念与特点 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。由于票据的付款人对持票人是一种债务关系，在票据未到期前，他对持票人负债，而当票据经银行贴现后，银行持有票据，票据付款人就形成对银行的负债。