会计师事务所专项资金审计报告模板.doc

会计师事务所专项资金审计报告模板 篇一：文化产业发展专项资金项目专项审计报告样本 文化产业发展专项资金项目专项审计报告参考样本 审计报告 企业名称（以下简称委托人） 专审字（ ）第 号 我们接受委托，审计了委托人截止 年 月 日的 项目投资完成情况。 提供真实、合法、完整的审计资料，保证所提供资料与该项目的相关性是委托人的责任，我们的责任是对该项目的实际完成情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的规定进行的。在审计过程中我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 一、委托人及项目基本情况 （一）委托人基本情况 委托人系由单位出资组建的公司，于 年 月日取得工商行政管理局（ 或相关单位）颁发的企业法人营业执照（或相关证书），注册号： ，注册资本 万元人民币，法定代表人住所 ，公司经营范围 。 （二）项目基本情况 委托人“ 项目” 经 批准，是用于 ，该项目计划投资万元，资金来源 ，计划建设期 ，由 公司承建。 二、项目实际完成投资情况 经审计，项目投资情况如下： （一）项目投资到位情况 根据相关账簿及其他资料确认投资到位情况如下： 截止 年 月 日“项目”资金到位元，其中：企业自筹元；借款元；元。 （二）项目实际完成投资情况 根据相关账簿、凭证、合同等资料，截止 年 月 日，该项目实际完成投资额元。 *********项目 本报告仅供申请天津市文化产业发展专项资金使用。 天津 有限责任会计师事务所中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃天津 年 月日 篇二：专项审计报告模板 审计报告（模版） 公司： 我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。 ————————（以下内容略） 年月日 XX公司XX年审计报告 一、公司概况 要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。 二、资本金来源及到位情况 要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。 三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况 1.业务经营合规性 要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。 2.客户保证金收取和管理 要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。 3.风险拔备 要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。 四、融资性担保业务审慎性指标达标情况 项目 审慎性指标 企业实际 指标值 计算过程 是否符合规定 融资担保责任余额 不超过净资产的10倍 自有资金其他投资 不超过净资产的20% 对单个被担保人的融资担保责任余额 不超过净资产的10% 对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额 不超过净资产的15% 对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额 不超过净资产的30% 要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。 五、公司内部治理和制度建设情况 要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）情况 六、业务情况 1、融资担保业务 要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。 2、其他业务 要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。 七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项） 1、应收款项情况 ①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）； ②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。 ③要求详细披露其他数额较大应收款项情况； 2、对外投资情况 （1）债权投资 要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额 （2）股权投资 要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等 3、融资情况 要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额 4、不动产权属情况 要求披露账