低值易耗资产管理审计报告模板.doc

低值易耗资产管理审计报告模板 篇一：办公室低值易耗现状及管理情况汇报 办公室低值易耗品现状管理情况汇报 办公用品管理为2012年1月份,办公室设专人 专门设立物品明细帐和库存统计表进行管理。凡段或科室需采购之物品，经行办室汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。采购本着节省成本、价廉物美、急需办理原则。采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目;凭发票和入库单向财务部报销。车间班组需采购之物品，径上报采购计划，行办室批准后，方可办理，车 间班组及时建立物品账目，凭发票、入库单和主管科目负责人的签章向财务部报销。 一.物品领用与管理 段行办室在库物品由行办室负责人保管，指定专人管理。 在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，报财务检核。 车间、班组干部职工低值易耗品的须用标准和使用期限由党办室、行办室年初制定《家居备品管理办法》和《三线设施管理办法》，定期根据实际情况并改进。 办公室所发放物品可分定期(月初)一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。段对车间领用费用年初进行内部财务预算，并与成本效益综合评价。 贵重办公用品(如热水器、打印机、电脑)等，须经段主管领导批准后才能领用。物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行办、财务部门审核注销;职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。 行办公室主管科目负责人定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。 二、办公室低值易耗品的采购 (1)低值易耗品的采购，由办公室统一实施。每月由各科室提出办公用品申请，网传汇总，并由主管段长批准后方实施。 (2)办公室每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报主管段长批准。 (3)购置所需易耗品经财务科复核、主管段长批准，报销时凭有效票据并附批件。 (4)低值易耗品的采购，由办公室指定专人负责，并采取以下方式： (1)定点：公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。 (2)定时：每月8日前进行物品采购。 (3)定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。 (4)特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。 三、低值易耗品的管理、领用 (1)办公室制定《低值易耗品库存明细表》、《低值易耗品领用明细表》，并于购置后的当天登记入库。 (2) 办公室根据各科室的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关科室，并做好易耗品领用登记手续。原则上每季 10 日、 20 日为办公用品领用日。 四、低值易耗品管理中存在的问题及解决思路 现存问题：目前低值易耗品管理中普遍存在着状况不清、管理相对混乱的突出问题。主要表现在： (1)家底不清。段相关科室，特别是车间、班组台帐不清。有的虽有台帐，但对新置物品入帐的随意性较大，没有严格的界限以确定入账的范围，该入帐的没有入帐。由于段的新成立和有关新车间、班组资产不断购置、增添，台账帐面数据不能及时更新，造成帐与实物的不相符。 (2)低值易耗品有流失现象。具体表现在属于个人领用的生产、办公用品、生产工器具为最多，有丢失损毁而没有及时进行处理。部分低值易耗品损坏严重。由于使用人的保管、使用等缺乏责任心造成物资损毁。 (3)车间资产管理人员的频繁变动，人员变动没有完成资产与台账的核查交接、车间管理单元与段主管科目负责人之间的台账符合。 (4)低值易耗品没有严格执行借用、领用登记制度，且实际使用人的变动而造成不少物资的自然流失。 原因分析：首先思想上没有引起重视，认识有偏见。认为在此部分资产中无足轻重，不在乎；由于自身属性具有消耗性、易损性特点，认为管理难度大，没有管好用好的信心和决心；由于多属办公用品或生产工器具，人人需用、人人能用，因此在段管理中重固定资产管理，轻低值易耗品管理；重资金管理，轻实物管理；重购置，轻使用。其次缺乏高效的网络化规范管理体系，总台账不清晰缺乏连续性，车间管理单元台账同样也不清晰，造成台账不能及时有效的反应资 产变动情况，台账描述与资产变动（正常、非正常）的滞后性，借、领用手续不健全，特别是对于资产具体型号、序号、附件等细节没有进行有效地管控。二是没有实行数量、金额双项控制。每次盘点，只管件数，不管价值，导致以小充大，以次抵好，段资产流失。没有严格的报废制度。由于低值易耗品没有时间限定，报损缺乏严格程序，已报废处理的物品仍留于原处，没有及时处理，造成使物品混淆不清。经济赔偿制度不健全、不完善，缺乏环环相扣的责任制；维修工作不能及时跟进。由于低值易耗品没有使用责任期限，致使管理者不抓维修，使用者不管维修；致使好多基本完好的物品日渐失去使用价值，这个经济损失同样不可低估。 解决思路： (1)要提高全体干部职工对低值易耗品的管理意识。段相关科室