公司内部经营情况审计报告.doc

公司内部经营情况审计报告 篇一：企业内部审计报告 企业内部审计报告 2012年内审第1号 按照集团公司内部审计计划的安排，2012年6月26日，惠邦集团公司经理邓为、财务顾问贾新宇、财务主管宋华一行三人对吉林省惠邦物业服务有限公司的财务情况、资金收支情(来自:WwW.CssY 书业 网:公司内部经营情况审计报告)况、内部控制的健全有效等情况进行了审计。 审计过程中我们结合物业公司的实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 一、审计范围 本次审计的时间范围从2011年6月至2012年5月31日止。 二、财务状况和经营成果如下： 截至2012年5月末，物业公司资产总额521，368.09元，其中流动资产315，698.60元，固定资产25，933.33元；负债总额853,198.63元，累计经营亏损331,830.54元。2012年1-5月累计实现收入486,261.53元，发生费用支出572,124.62元，经营亏损85,563.09元。 三、审计中发现的问题 我们审计发现物业公司如下存在问题： （一）资金管理存在问题 1、 资金支出大部分以现金支付，不通过银行存款转账; 2、 库存现金以银行卡形式存放，公司会计难于监管。截至5月末银行卡余额123,572.98元。 3、 个人借款白条顶现金：大理石维修5000.00元、地库维修10000.00元。 （二）采购环节存在问题 1、没有建立采购工作的正常流程，公司的维修工程及大额采购没有采购计划及采购预算，部分采购没有合同或者合同不健全，日常采购没有采购计划、审批、验收等程序。 如：2011年12月支付电梯检测费9125元，2012年支付电梯检测费14400.00元及8400.00元，未见合同；2011年10月至今采购工装共支付近27，000.00元，没有任何采购审批等手续，入帐凭证也不合规；2011年支付冬季清雪费9000.00元，没有合同，只有白条子进账；2011年12月已支付5000元2012年全年垃圾清运费，2012年1-5月又零星发生垃圾清运费5940.00元，均未见合同。 2、公司的日常采购随意性强，从报销单据上看，全部采购工作一个人完成，缺乏必要的监督.。 3、没有建立仓库保管制度，采购物品既无入库后续，也无出库手续。 （三）账务处理方面存在问题 1、 进账票据不合法，存在大量白条子入账现象。 2、 会计主体混乱，将双悦公司的完税凭证在物业公司入账；各公司的电费均计入物业公司管理费用。 3、 部分会计科目设置不合理。 4、 公司往来账目不清晰。 四、解决问题的建议 （一） 资金管理方面 1、减少公司的资金使用，大额支出一律通过银行转账支付； 2、减少单位现金存个人卡的现象，加强会计岗位的牵制制度，保证货币资金的安全。 3、完善坚持个人借款、用款的限额审批制度，超过限额的款项没有集团公司相关领导批准一律不得支付。 （二） 采购管理方面 1、建立维修工程、维修采购的招标、定点采购制度。由集团公司参与、指定维修单位、维修零件等供货商家，公司监督与指定供应商家签订合同，集中付款，取得正规发票。 2、公司的零星支出应指定专人负责，经手人、批准人、审核人员各司其职， 不得出现同一人签字报销的情况。加快会计人员的监督职能，不符合采购流程、手续不全、票据不合法的坚决不予报销，否则对会计人员予以处罚。 3、建立仓库保管制度，严格执行出库入库手续，明确采购验收、仓库保管、物品使用的责任人。 （三） 账务处理方法 1、用财务软件记账，实现财务电算化。 2、在集团公司财务部的指导下财会人员重新清理2011-2012年财务账表、凭证，重新登记账簿。 4、 会计认真把关，认真执行财务制度，坚决杜绝白条子进账的情况。 吉林省惠邦集团公司财务部 2012年6月28日 篇二：某某公司某年内部审计报告模板 有限公司 审 计 报 项目编号：内审字[2013]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位： 【项目概述】 审计目的 1、核实某某公司的财务状况和经营成果 第 1页 /共 8页 告 2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围 业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 2012年 月 日-2012年 月日 资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。 审计方法 审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等 审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事