现金流量表与薪酬表的工资总额差额原因说明.docVIP

现金流量表与薪酬表的工资总额差额原因说明 1、应付职工薪酬明细表（本年）2013年全年发生工资薪酬总额94元 2、现金流量余额表2013年全年发生工资薪酬总额41元。两项之间的差额为4853973.47元。 具体产生原因如下： （1）营业外支出中返聘人员的工资及补贴不列入薪酬总额，但是支付时的现金流量选择的也是工资（含奖金及补贴），金额为：1029344.32元。 （2）我公司机关服务中心的人员甄玉红关系隶属于矿区服务事业部她的工资保险及年金等均由我公司代付，到年底时矿区服务事业部将其所发生的费用再还给我公司。业务处理上她的工资等不计入我公司薪酬总额但是现金流量上选择的是跟薪酬相关的项目，金额为：108198元。 （3）威海皇冠房地产公司行政上隶属于我单位的独立法人公司，每月根据油田公司规定由我公司代付其五项保险及年金，金额为：628036.49 元。 （4）达源集团下属三家多种经营单位代付行政上隶属于我单位的独立法人公司，每月根据油田公司规定由我公司代付其年金，金额为：485353.67元。 （5）账务处理上将拨付前线部门食堂的误餐费列入其他费用--其他，不计入福利费。但在现金流量表中选择的流量为职工福利费，金额为：2407543.95 。 （6）账务处理上将拨付销售期间借调人员餐食费用的误餐费列入其他费用--其他，不计入福利费。但在现金