01-财务管理总部财务考核管理办法.doc

XX集团有限公司 财务考核管理办法 （修订） 第一章 总则 第一条 为加强和优化XX集团有限公司(以下简称“集团公司”)以及所属公司财务管理，加强财务队伍建设，确保集团财务管理制度的执行，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《公司法》以及关法规制定本 第三条 本办法在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。 第二章 考核的基本原则 第四条 财务考核的基本原则： （一）公开与透明原则。考核部门要向被考核部门明确说明考核的内容、程序、方法、时间等事宜，考核结果要公开，使考核具有透明度。 （二）客观性原则。考核要做到以事实为依据，对被考核者的任何评价都应有事实根据， 避免主观臆断和个人感情色彩。 （三）开放沟通原则。在整个考核过程中，考核部门与被考核部门要开诚布公地进行沟通与交流，考核结果要及时反馈给被考核者，肯定成绩，指出不足，并提出今后应努力和改进的方向。 （四）差别性原则。对不同的公司进行考核评价时，要按照公司所属不同行业制定贴切的衡量标准，考核的结果要适当拉开差距，不搞平均主义。 （五）发展性原则。考核管理是通过约束与竞争促进公司的发展，而不是惩罚。 （六）公平性原则。对于财务日常基础工作要采用相同的考核标准，确保公平性。 第三章 考核管理 第五条 所属公司财务部考核管理由集团财务考核工作小组负责组织实施，集团财务分管领导负责监督所属公司财务部考核管理。 第六条 集团财务考核工作小组设置： 组长：集团财务分管领导； 副组长：集团公司财务管理总部部长 组员：集团公司财务管理总部战略财务部、预算经营部、资金管理部、核算共享部部长及相关财务人员和随机抽调所属公司财务人员组成。 第七条 集团财务考核工作小组职责： （一）根据公司发展战略，制定和修正公司财务考核管理政策，使财务考核制度得以贯彻执行、易于操作，从而提高公司财务管理工作绩效，确保公司财务考核管理体系的健康运行； （二）收集与考核相关的资料信息，使得考核成绩有理有据，确保公平； （三）负责公司日常考核工作，对考核结果进行汇总、整理，及时与所属公司进行沟通并听取反馈意见； （四）负责对考核结果的具体运用。 第八条 考核方式。公司财务工作考核按照“日考季核，年度平均”的原则进行。集团财务考核工作小组在每季度结束后10个工作日内统计所属公司考核成绩并平均，并于该年度结束后20个工作日内计算所属公司财务部年度考核成绩。 第九条 公司财务部考核成绩排名划分为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（需改进）四个等级。集团财务考核工作小组将于每个季度和年度结束后按照所属公司考核成绩排名划分等级，并进行公示。 第四章 考核内容及具体措施 第十条 公司财务部考核包括财务日常基础工作考核、季度重点工作考核及考核加分项。财务日常基础工作考核包含资金管理考核、融资管理考核、预算管理考核、核算管理考核四个部分。由于部分公司基础财务上收至集团财务管理总部核算共享部，日常基础工作中涉及到核算管理的部分分为核算集中和核算未集中两种情况进行考核，资金管理、融资管理、预算管理的考核不受人员集中的影响，按照统一标准进行考核。 第十一条 公司财务部日常基础工作考核 对公司财务部日常工作进行考核，分为表A、表 表A主要是对资金管理、融资管理、预算管理的情况进行考核，如下表所示： 公司财务部日常考核指标表A 项目 考核指标 权重 评价标准 资金管理 资金周报 管理 3 按照时间节点提交资金周报，得3分，每延迟一天，扣1分，扣完为止。 2 资金周报出现较大误差（误差率超过20%），影响领导决策的，扣2分。 银行账户 管理 5 各企业由于业务发展需要，在银行开设或者注销账户的，需提请集团审核同意，未经审核的，扣1分，扣完为止。 资金集中 管理 5 各纳入资金集中管理的企业，资金归集率达到80%及80%以上为合理范围,每偏离10%，扣1分，扣完为止。(资金归集率=归集款/可自由支配资金总额) 出资公司 借款管理 3 需要集团提供资金支持的出资公司，需提前一个月在月度预算中反映缺口，并按照程序提请借款申请，经集团审核同意后，方可办理。未经程序批准，先借款后补程序的，扣3分；未按集团要求及时提供还款承诺函的，扣2分；未能在规定时间按质按量提供相应信息，或未按借款专项审批流程要求的格式行文或上传附件的，扣1分。 2 未能在还款承诺函中规定的期限内归还集团借款的，扣2分。 融资管理 融资、担保合规性 5 未按照《集团公司融资、担保管理暂行办法》规定履行融资、担保事项事前审批流程，扣1分。融资金额超出年度融资预算，但未按规定履行预算外融资事项审批的扣1分。在正式审批阶段，未按规定报集团公司进行审批的扣1分。在融资事项通过前，若发生影响融资、担保的重大事项，未按规定履