会计业务操作规范2011-1.ppt

合并交易 将业务功能相似的“1609个人通知存款转存签约”和“1668通知存款支取维护”交易进行了合并，即将“1609个人通知存款转存签约”交易的业务功能并入“1668通知存款支取维护”交易，将“1668通知存款支取维护”交易的“功能”栏位调整至第一项，同时在选择项中增加“3个人通知存款转存签约”选项，实现对个人通知存款的自动转存设定。 将“1043活期存款存折维护”交易中的“挂失”功能、“1628定活一本通存折维护”交易中的“挂失补发“功能，以及“1669定期存款单据挂失/解挂”、“1607定活一本通存折挂失/解挂”和“1665 定期存款单据挂失补发”交易，合并为“1607存折/存单挂失/解挂维护”交易。柜员使用该交易进行挂失业务处理时，按照活期存款存折、定活一本通存折、定期一本通存折、零存整取存折、齐鲁惠农一本通、定期存单、定活两便存单等不同产品进行选择。 * * 密码锁定解锁的控制范围 存款人账户密码因多次输入错误被锁定的，可凭有效身份证件在全省任一营业机构申请解除密码锁定，由其通过“1109存款账户解除密码锁定”、“5057 银行卡密码重置/修改”交易进行解锁处理。 * * 增加查询类交易控制 通过银行卡类或存款类查询交易进行余额、交易明细、账户资料、特殊事务等查询，如为无折查询且未输入密码的，应经B级主管授权，输入正确密码的，则不需授权；如为有折查询的，密码为非必输项，如输入密码的系统验证密码是否正确。 * * * * 单位定期存款预留印鉴 单位存款人存入单位定期存款时，未在本营业机构开立单位银行结算账户的，应提交单位公函（代开户申请书）、营业执照正本、开户许可证、经办人有效身份证件等，并预留印鉴（存款人在本社办理单位定期一本通产品，同一账号下有多笔单位定期存款的，可共用一套预留印鉴卡片）；已在本营业机构开立单位银行结算账户的，应提交单位公函（代开户申请书）、经办人有效身份证件等，并可凭其已开立的单位银行结算账户的预留印鉴支取，但应在单位定期存款开户证实书的右上角注明“凭××账号预留印鉴支取”字样。 * * 验资账户管理 存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，应向信用社出具企业登记机关核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，并提供出资人有效证明文件、经办人有效身份证件等。其中出资人为个人的，证明文件为其有效身份证件；出资人为单位的，证明文件为该单位的营业执照正本等。 存款人因增资验资申请开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议、法定代表人或单位负责人有效身份证件等证明文件，向信用社申请开立一个临时存款账户。该临时存款账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。 存款人因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为企业登记机关核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文中注明的名称。 * * 验资账户管理 因注册验资或增资验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 信用社为存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户时，应设定有效期限，该有效期限应与存款人提供的企业名称预先核准通知书或有关证明文件中注明的有效期限一致，未注明的，应在6个月以内。 存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具企业登记机关的证明；无法出具证明的，应于临时存款账户有效期届满后办理销户退款手续。 存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，其预留印鉴应是全部投资人或其授权的代理人的签名或盖章。 * * 验资账户管理 未获得企业登记机关核准登记的存款人，向信用社申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给出资人。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单回单原件及其有效身份证件。验资成功的，存款人应提供企业登记机关出具的证明材料（营业执照等）及其他规定资料，信用社按规定将其临时存款账户转为基本（一般）存款账户或将验资款转入存款人的其他银行结算账户。当地有关部门另有规定的，从其规定。 信用社收到会计师事务所以出资人名义发出的银行询证函后，应对缴款人、缴入日期、银行账号、缴入金额、款项用途、币种等内容逐一确认，并在该银行询证函上加盖业务公章，将银行询证函直接回复至会计师事务所。 * * 验资账户管理 开立验资账户 信用社认真审查开户资料无误后，由存款人填写开立单位银行结算账户申请书，并加盖印鉴卡片，由柜员使用单位活期存款的相关交易办理开户手续。验资临时存款账户开立后，出资人可采用现金、银行本票、汇兑等方式缴纳出资款项。 信用社按照企业名称预先核准通知书审查各出资人验资款项全部到位后，对银行询证函上填写的缴款人、缴入日期、银行账号、缴入金额、款项用途、币种等审核无误后，