山东黄金集团有限公司资金管理办法.doc

山东黄金集团有限公司 关于印发《 山东黄金集团有限公司 资金管理办法（暂行） 》的通知 集团所属各单位、总部（局）各部室： 为加强集团资金管理，发挥资金规模优势，提高集团整体资信和资金运作能力 , 结合目前资金管理系统使用情况，制定了《山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行）》。现予以印发，请遵照执行。 附件：《山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行）》 二○一○年三月十五日 山东黄金集团有限公司资金管理办法（暂行） 第一章 总则 第一条 为适应山东黄金集团有限公司（以下简称“集团”）发展的需要，发挥集团资金规模优势，提高集团整体资信和资金运作能力,实现集团整体利益最大化，根据国家有关法律及集团有关规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于除矿业股份公司外的集团总部、分支机构、拥有实际控制权的各级所属单位，统称为资金结算中心成员单位（以下简称“成员单位”）；矿业股份公司参照执行本办法。 第三条 集团设立资金结算中心（以下简称“结算中心”），结算中心通过模拟商业银行职能，对资金实行集中管理。 第四条 资金集中管理的宗旨：加强集团内部资金管控，规范借贷融资行为，推动集团资金高速周转，降低资金成本，提高经济效益，扩大企业信用，为成员单位提供生产、经营及发展所需流动资金，提供“优质、快捷、高效”的结算服务。 第五条　资金管理机构设立目标：发挥资金集中管理优势，使其成为完善的集团内部资金结算中心、融资信贷中心和资金调控监督中心，为集团筹建财务公司奠定基础。 第二章 资金管理原则 第六条 “资金权属不变”原则：成员单位对自己的资金拥有所有权和支配权。这种权利不因资金存放地点的变化而改变。集团结算中心与成员单位签订《自有资金委托授权管理协议》，结算中心在授权范围内运营资金。 第七条 “资金使用相对独立”原则：成员单位是独立实体，不因结算中心的资金运营而影响其对资金项目的结算和资金收支的独立性。成员单位仍执行其内部规定的资金审批权限，此权限在结算中心备案后，结算中心按此权限对支付业务进行审查、核实，符合预先设定的审批流程和权限的予以执行。 第八条 “不垫款”原则：成员单位在集团结算中心所存资金余额不足时，可向结算中心办理票据贴现或在授信额度内申请贷款业务以获取资金，结算中心不代成员单位垫款。 第九条 “有偿存借”原则：结算中心和成员单位之间的存借款，均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用。 第十条 “互惠互利，借贷双赢”原则：结算中心在资金运营过程中，兼顾双方利益，通过利率内部优惠浮动，提供优质服务，节约财务费用，确保借贷双方有利。 第十一条 “保证安全，操作方便”原则：采用成熟的资金管理信息系统，选用先进的设备，保证资金结算的“安全、快捷、方便、准确”，提高资金周转效率，保障集团资金运营网络系统安全高效运转。 第十二条 “稳步过渡、逐渐完善”原则：资金结算工作将根据集团的实际情况，以建立规范的财务公司为目标，分步实施，逐步完善。 第十三条 “收支两条线”原则：结算中心开立总账户，成员单位指定银行账户为收入账户、支出账户和监管账户，并在资金结算中心备案。 总账户：只用于结算中心日常的上划、下拨、内转等结算业务，发挥资金集中管理的作用。 收入账户：只用于接收成员单位的日常业务收入款项、向总账户上划资金，该账户除向总账户上划资金外，不得有其他款项的支出。 支出账户：只用于成员单位向外支付生产经营性款项、接收从总账户拨付款项，该账户除接收总账户的拨款外，不得有其他款项的收入。 监管账户：成员单位除收入户、支出户之外的特殊用途银行账户。结算中心对该类账户的收支业务进行监管。 第十四条 “资金收支计划及预算管理”原则：成员单位按年、月编制资金预算，按日编制资金收支计划，结算中心在经批准的预算范围内为成员单位办理资金业务。 第十五条 “统一管理”原则：成员单位统一使用资金管理软件，结算中心统一负责系统维护；统一结算制度、凭证格式、票据格式及传递方式。 第三章 资金组织机构及职能 第十六条 集团设立资金结算中心，由资金结算中心代表集团负责日常结算业务。资金结算中心设在财务部，由财务部统一管理。资金结算中心履行内部银行职责，办理所属各成员单位的资金结算、融资信贷、资金调度和资金监督业务，并为其提供规范、标准的内部金融服务。 第十七条 集团资金管理职能 集团资金结算中心负责整个集团资金的管理，履行以下基本职责。 1、负责建立健全资金管理办法。 2、组织督促成员单位严格执行财政、财务法律法规，及时、规范地做好资金