我国商业银行实施内部评级法的战略思考.pdfVIP

金 融 问 题 研 究 生产力研究 《 》 No.11.2005 我国商业银行实施内部评级法的战略思考 王修华 湖南大学 金融学院 湖南 长沙 ( , ) 410079 摘 要 内部评级法作为新巴塞尔资本协议的核心内容正日益受到国际银行业的广泛关注 本文首先介绍了新协 【 】 。 议关于内部评级法的相关要求以及国内银行业所持的态度 在此基础上 分析了我国商业银行实施内部评级法的现实难 , , 点,并提出了相应的对策建议。 关 键 词 新巴塞尔资本协议 内部评级法 信用风险 【 】 ; ; 中图分类号 文献标识码 文章编号 【 】 【 】 【 】 — ( ) F832.33 A 1004 2768200511-0052-02 于使用高级法的银行 必须有 年以上的历史数据来估计 一 内部评级法 新巴塞尔资本协议的核心内容 , 7 、 : 五是系统的检验 升级与维护 新协议要求银行内部评 年 月 日 巴塞尔委员会经过长达 年的征求意 LGD。 、 。 2004 6 26 , 6 ① 级的方法要经过严格的统计检验 不仅要求样本内一致 而且 见 讨论和修改之后终于公布了新巴塞尔资本协议最终稿 , , 、 要求样本外预测精度高 银行应对内部评级系统进行经常的 以下简称 新协议 并将于 年底在十国集团开始实 , ( “ ”), 2006 检查和更新 并进行后评估 以保证系统的实时性和正确性 施 新协议中最引人注目的一大突破就是推出信用风险计量 , , 。 。 六是独立的风险评级或评审机制 巴塞尔委员会要求每项评 的内部评级法( 简称 法)。 。 InternalRatings-basedApproach, IRB 级都必须经过独立的评审来确定 确切地说 就是要建立完善 它是在满足监管当局的一系列监管标准的前提下 对每个客 。 , , 的操作流程和组织体系来保证评级的独立性和公正性 只有 户的资信情况进行评估 并将结果转换为对未来潜在损失量