财务报销轨制C01.docVIP

类 别：作业文件[ 受 控 ] 文件编号：SDZH-C-01 版本：11.01 试行 页 码：3 财 务 报 销 制 度 公司财务报销制度 一、报销贴票要求: 请公司各部门报销人,报销时根据实际金额填写大、小写数字(用签字笔) 报销时,必须是正式发票(有税务章的),分类型填写好,即:住宿费、交通费、通讯费,招待费等分类整齐的粘贴在报销单后面. 车票(本市,异地)按发生的时间顺序排列粘贴. 单据张数:请报销人根据实际张数以小写数字填写(用签字笔) 合计金额:请报销人根据报销单据累计金额以小写数字填写(用签字笔) 大写金额:请报销人根据报销单据累计金额以大写数字填写(用签字笔) 如发票内容与报销内容不符请报销人根据报销费用的发票内容填写,然后用铅笔写明报销的实际用途,以备审核是查阅. 单据粘贴方法:报销单据与报销单齐平,多余部分折叠平整.对齐. (1)大写数字:万、仟、佰、拾、零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖. (2)单据(报销)粘贴的大写及小写数字与报销单据合计数不符的,财务审核时将划掉错误的金额,同时在”合计金额”处填写正确的金额;报销人需要重新填写报销单据并再次履行审批程序,否则财务将不予受理该报销单据. (3)报销单填写整齐,清楚,容易辨认,不许划、勾、涂、改,否则重新填写. 7.发票必须开公司的名称(山东正恒食品有限公司),否则视为不合格票据,财务拒收! 二、报销审批流程: 报销人先把填写好的费用报销单经部门经理审核签字后,交财务审核签字,然后由财务交总经理审批,总经理审批后转回财务,由出纳通知报销人领款. 具体操作如下： 报销人→部门经理审核签字→财务审核签字→总经理审核签字→→出纳付款 8、发票必需是正规发票，有税务局章的为正规发票。跨年度的不行！ 9、发票类型:车票(火车,汽车,出租车.飞机,轮船)，汽车加油票,停车费,过路费.外地的住宿票分类粘贴, 办公用品.餐饮及临沂的住宿票不行!. 10、如粘贴的发票有一种以上的类型,请分类粘贴,把同一类型的票粘在一张报销单上. 11、个人所得税计税方法： 超额部分为： 500以下5% 500-2000　10%　-25 2000-5000　15%　　-125 5000-20000　20%　　-375 例如： XX：工资2500元 扣税金额为：500×5%+400×10％＝65元 实发工资为：2435元 请公司各位员工认真遵守执行,于公司工资发放日前准备好,以免到时影响个人的工资发放 !如有疑问,请到财务部个别答疑!!! 山东正恒食品有限公司 财务部 2011.1.1