企业集团财务公司行业评级办法(试行).pdf

企业集团财务公司行业评级办法（试行） 第一章 总则 第一条 为全面客观评价企业集团财务公司（以下简称“财务公司”） 的经营管理情况，实现分类比较，引领行业规范健康发展，根据《企 业集团财务公司管理办法》和《中国财务公司协会章程》制定本办法。 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立且正常经 营已满一个会计年度及以上的财务公司法人机构。 第三条 财务公司行业评级是中国财务公司协会（以下简称 “中国 财协”）依据财务公司报送的数据，运用行业统计分析系统对财务公司 资金集中管理能力、经营与服务能力、风险管理能力及盈利能力进行 定量打分，最终形成评级结果的过程。 第四条 财务公司行业评级遵循全面、客观、公正和公开原则。 第二章 评级指标体系 第五条 财务公司行业评级指标体系由资金集中管理能力、经营与 服务能力、风险管理能力、盈利能力4 个方面、17 个指标组成。 第六条 资金集中管理能力主要评价财务公司对企业集团资金、账 户、结算进行集中管理的能力，下设全口径资金集中度、可归集口径 资金集中度、账户集中比例、结算存款比例和结算收支比例5 个指标。 （一）资金集中度旨在通过全口径和可归集口径两方面评价财务 公司为企业集团提供资金集中管理服务的能力； 1 （二）账户集中比例旨在评价财务公司账户覆盖集团成员单位、 对成员单位账户实施集中管理和监控的能力； （三）结算存款比和结算收支比旨在从两个维度评价财务公司为 集团提供资金结算服务的能力。 第七条 经营与服务能力主要评价财务公司为企业集团成员单位 管理资产、提供金融服务、节约财务成本的能力。下设贷款比例、财 务贡献度、人均资产3 个指标。 （一）贷款比例旨在评价财务公司向成员单位提供贷款支持的程 度； （二）财务贡献度旨在评价财务公司通过提供金融服务为集团节 约财务费用的能力； （三）人均资产旨在评价财务公司人均管理资产的能力。 第八条 风险管理能力主要评价财务公司风险管理水平和抵御风 险能力，下设资本充足率、资本补充能力、不良资产率、贷款拨备情 况、备付率、流动性比例6 个指标。 （一）资本充足率旨在评价财务公司以自有资本承担损失的能力； （二）资本补充能力旨在评价发生风险时企业集团对财务公司的 资本支持能力； （三）不良资产率旨在评价财务公司信用风险资产存在损失的程 度； （四）贷款拨备情况旨在评价财务公司就贷款损失进行拨备的情 况，采取不良贷款拨备金额和贷款拨备金额孰高法选取相应公式计算； 2 （五）备付率旨在评价财务公司留存的货币资金保证正常支付和 日常运营需要的能力； （六）流动性比例旨在评价财务公司以合理的价格迅速变现及获 取资金的能力。 第九条 盈利能力主要评价财务公司控制成本及获取利润的能力。 下设资产收益率、成本收入比和人均利润率3 个指标。 （一）资产收益率旨在评价财务公司通过经营活动获取利润的能 力； （二）成本收入比旨在评价财务公司在一定收入水平下的成本控 制能力; （三）人均利润旨在评价财务公司人均创造经济效益的能力。 第三章 评级打分及评级结果 第十条 评级指标设定目标值、触发值、法定值，达到或优于目标 值得满分；在目标值之下设一个或多个触发值，达到某个触发值的， 按照线性或分段计分法得分；对相关法律法规有明确规定的指标设法 定值，达不到法定值要求的得0 分。 第十一条 评级结果共分为三级，80 分以上（含）为 A 级，80 分 至60 分（含）为B 级，60 分以下为C 级。 评级结果为 A 级，表示该公司符合财务公司功能定位，经营与服 务能力强，风险管理水平高，具有一定的创新能力。 评级结果为 B 级，表示该公司比较符合财务公司功能定位，经营 3 与服务水平良好，风险管理水平较高，处于稳健发展阶段。 评级结果为 C 级，表示该