2008年度用友U6-普及型ERP学员手册打印稿.docVIP

2008年用友U6-普及型ERP培训学员手册 总账、应收应付、工资、固定资产、报表 采购、销售、库存、核算管理 用友软件股份有限公司 第一部分：企业信息 企业描述： 世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2007年12月18日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。 在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2008年1月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。 世纪公司财务管理要求 1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证 2、公司费用按部门进行核算 3、员工借款按人员进行核算：其他应收款下设个人借款 4、往来款核算到单位 5、库存商品按数量和金额进行核算 6、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费； 7、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费； 世纪公司其他信息 1、组织机构人员 序号 部门 人员 备注 01 经理办公室 刘主任 王秘书 02 采购部 王强 03 销售部 0301 本地销售部 肖勇 吴刚 0302 外地销售部 李洪 秦健 04 生产部 刘冬 2、财务部分人员及分工 序号 姓名 权限 01 周经理 账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核、记账、报表审核等 02 马会计 负责会计凭证填制、报表填制 03 李出纳 负责现金收支及现金账簿管理 3、客户 序号 公司 1 柳州森华 　 2 湖北燕宏贸易公司 3 上海梨园春贸易公司 4 四川华联 5 北京一百 　 6 新疆兴利商行 　 7 北京百佳 　 8 浙江土畜 　 9 福建仁达商贸 　 10 银川中兴 4、供应商 序号 公司 1 浙江土畜 2 河南新乡冰箱厂 3 南京熊猫电视机厂 4 香港达士行 5 北京第二制衣厂 6 浙江贸发小商品加工厂 7 内蒙皮革厂 8 西安制鞋厂 世纪公司2007年12月31日财务报表 1、利润表 利润表 编制单位：世纪公司 2007年12月31日 单位：元 项 目 行数 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 321,683.00 1,112,781.00 减：主营业务成本 4 125,000.00 614,512.00 主营业务税金及附加 5 　 　 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 10 196,683.00 498,269.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 　 　 减：营业费用 14 32,178.00 156,184.00 管理费用 15 47,811.00 214,521.00 财务费用 16 1,200.00 5,000.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18 115,494.00 122,564.00 加：投资收益（损失以“-”号填列） 19 　 　 补贴收入 22 　 　 营业外收入 23 　 　 减：营业外支出 25 　 　 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27 115,494.00 122,564.00 减：所得税 28 38,113.00 10,156.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 77,381.00 112,407.90 财务经理：周经理 制表人：马会计 2、科目余额表 世纪公司科目账户（2007年12月31日） 科目 方向 期末数 科目 方向 期末数 现金 借 5,000.00 短期借款 贷 95,000.00 银行存款 借 222,000.00 应付账款 贷 198,500.00 工商银行 借 222,000.00 北京第二制衣厂 贷 43,500.00 预付账款 借 20,000.00 浙江贸发小商品加工厂 贷 63,000.00 浙江土畜 借 3,000.00 内蒙皮革厂 贷 72,000.00 河南新乡冰箱厂 借 7,000.00 西安制鞋厂 贷 20,000.00 南京熊猫电视机厂 借 6,000.00 应付工资 贷 51,000.00 香港达士行 借 4,000.00 应付福利费 贷 6,280.00 应收账款 借