项目五营运资金管理.doc

硅湖职业技术学院教案 授课周次 授课时间 年 月 日至年 月 日 课程章节 投资活动管理----投资及投资活动、投资的分类、影响投资的因素、项目投资 教学目的 （1）掌握投资及投资活动的内涵、投资的分类、投资的影响因素； （2）掌握项目投资内涵及特点、了解现金流量的内涵。 内容提要 及板书设计 项目五 营运资金管理 【教学目标：】 1、知识目标 （1）掌握投资及投资活动的内涵、投资的分类、投资的影响因素； （2）掌握项目投资内涵及特点、了解现金流量的内涵。 2、技能目标 学会中小企业投资方案的分析与管理。 【项目导入】最佳项目? 最佳时机——梅雁集团的投资选择 【知识链接】 一、投资及投资活动 （一）投资的内涵 （二）投资活动 二、投资的分类 三、影响投资的因素 四、项目投资 （一）项目投资的含义 （二）项目投资的特点 （三）项目计算期的构成 （四）项目投资的内容与资金投入方式 五、项目投资现金流量分析 重点、难点 及解决方案 重点：投资活动的内涵、投资的分类、投资的影响因素、项目投资内涵及特点。 难点：中小企业投资方案的分析与管理。 解决方案：案例、讨论教学 教学内容 时间分配 序号　 1 项目导入、投资及投资活动 30分钟 2 投资的分类 15分钟 3 影响投资的因素 20分钟 4 项目投资 20分钟 5 总结 5分钟 教学手段 讲授 教学形式 （在右栏勾选） 理实一体教学（ ） 理论教学（ √ ） 实验（ ） 实训（ ） 上机（ ） 必读书目 作业 　课后练习 作业完成方式 书面（√ ）电子（ ） 教学后记 注：教案按周次填写，教学具体内容填写在附页中。 序号 具 体 内 容 备 注 项目五 营运资金管理 【项目导入】 【知识链接】 一、投资及投资活动 （一）投资的内涵 投资是指为达到预期目的而投放资金的行为。从经济学念义讲，投资是为获得一定预期经济收益而进行的资金或资本物的投入及其活动过程。在不同的社会经济发展阶段及社会经济政治体制下，投资有不同的涵义。 在资本主义发展初期，投资主要是指投资者直接投放资本建造厂房、购置机器和原材料进行生产经营活动。随着资本主义的发展和股份经济的出现，投资更多的则是指为获取利润而购买股票和公司债券的经济行为。因此，资本主义经济中投资一词，既是指对生产、流通领域直接投放资本的实物投资，也是指购买各种有价证券的金融投资。 在社会主义经济中，资金范畴取代了资本，因此，社会主义投资表现为以资金垫支为特征的经济活动，并且与物质生产和流通紧密相联。社会主义投资通常是指购置和建造固定资产、购买和储备流动资产的经济活动。 （二）投资活动 投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动。长期资产是指固定资产、无形资产、在建工程、其他资产等持有期限在一年或一个营业周期以上的资产。这里所讲的投资活动，既包括实物资产投资，也包括金融资产投资。　　投资是一项很复杂的经济活动，为了加强管理和提高投资收益，有必要对投资进行科学的分类。 投资回收期限分类 　按投资回收期限的长短，投资可分为短期投资和长期投资。短期投资是指回收期在一年以内的投资，主要包括现金、应收款项、存货、短期有价证券等投资；长期投资是指回收期在一年以上的投资，主要包括固定资产、无形资产、对外长期投资等。 　投资行为的介入程度 　按投资行为的介入程度，分为直接投资和间接投资。直接投资包括企业内部直接投资和对外直接投资，前者形成企业内部直接用于生产经营的各项资产，后者形成企业持有的各种股权性资产，如持有子公司或联营公司股份等。间接投资是指通过购买被投资对象发行的金融工具而将资金间接转移交付给被投资对象使用的投资，如企业购买特定投资对象发行的股票、债券、基金等。 　投资的方向不同 按投资的方向不同，分为对内投资和对外投资。从企业的角度看，对内投资就是项目投资，是指企业将资金投放于为取得供本企业生产经营使用的固定资产、无形资产、其他资产和垫支流动资金而形成的一种投资。对外投资是指企业为购买国家及其他企业发行的有价证券或其他金融产品（包括：期货与期权、信托、保险），或以货币资金、实物资产、无形资产向其他企业（如联营企业、子公司等）注入资金而发生的投资。1.投资内容独特（每个项目都至少涉及到一项固定资产投资）； 2.投资数额多； 3.影响时间长（至少一年或一个营业周期以上）； 4.发生频率低； 5.变现能力差； 6.投资风险大。 （三）项目计算期的构成 项目计算期指投资项目从投资建设开始到最终清理结束整个