物质治理办法.doc

一、烟用物资种类 烟用物资包括育苗物资（种子、基质、营养液、漂浮盘、托盘、大中棚膜、池膜等）、化肥（专用基肥、专用追肥、提苗肥、钾肥等）、农药（除草剂、杀虫剂、杀菌剂、病毒制剂、抑芽剂等）、农膜、烤房物资（炉门、炉条、炉膛材料、散热材料、风机、自控设备等）、预检物资（预检封签、预检封带等）、烟叶包装物资（麻片、打包绳、缝包线等）。 列入烟叶基础设施建设项目的烤房物资、代购的烟用物资的管理，参照本办法执行。 二、烟用物资购进 烟用物资根据年度烟叶生产计划、生产技术方案及上年度物资库存情况，确定物资需求量，按要求上报长沙市局，由市局经省局统一招标后与供应商签订购销合同，其销售价格由发展和改革局制定后按文件执行。其他委托代购物资按经评手续办理。 三、烟用物资管理责任 1、分公司分管烟叶工作副经理、烟叶分部主任和分管烟用物资的副主任、烟草站主任、保管员，分别是烟用物资管理的第一责任人。 2、分公司烟叶分部是物资管理的责任部门，应配备一名副主任分管烟用物资工作，同时指定一名烟用物资核算管理员,各烟草站应指定一名烟用物资保管员,同时各站核算员是烟用物资资金管理员,负责解缴物资款。 3、分公司财务部门应加强对烟用物资进销存的核算和管理,审计、纪检监察、内管部门应加强对物资采购、库存、供应的监督。 四、烟用物资验收与结算 1、烟用物资验收必须严格按照所签合同的要求和内容进行接收，不得接收合同规定内容外的物资，产品质量必须符合要求，严禁代销社会上其他物资。 2、烟用物资验收后由保管员开具一式三联的《商品签收单》（附表一），要求字迹工整，各项要素填写完整，数字准确无误，签名后将二、三联交站核算员，由核算员按《商品签收单》填制《商品验收单》（附表二），盖好财务公章，站主任签字确认后交烟叶分部烟用物资核算管理员作为调拨依据，烟叶分部再根据《商品验收单》和《商品签收单》填制《商品调拨单》（附表三），同时烟叶分部以商品验收单和签收单作为供应商结算依据。各站核算员、中心仓库保管员应将签收、验收、调拨单据于每月二十三日前交烟叶分部烟用物资核算管理员核对汇总后，于二十五日前交财务进行账务处理（二十三日后发生的业务作下月处理）。 3、烟用物资结算，必须有《商品签收单》、《商品验收单》和《采购合同》及相关审批审核部门签字，方可办理付款手续。 五、烟用物资保管及损耗处理 1、烟用物资验收入库后，保管员应分类、分品种、按规格进行存放。 2、应建立物资台账，要有：产地、品名、规格、数量，同时有进、销（调）、存卡片，以方便盘存和及时掌握物资库存情况。 3、烟用物资发放必须遵循先进先出的原则。 4、因装卸、自然挥发、自然灾害等原因造成小量损耗的物资，由保管员填制损耗单，现场证明人签字，并由财务、物资主管部门、纪检部门进行实地清查核实，报请领导审批后方可作报损处理。 5、对非正常损耗的，按责任予以赔偿。 六、烟用物资供应及销货款的管理 1、物资供应由烟草站根据与烟农签订的烟叶购销合同，按照技术方案采取套餐的方式供应。 2、各烟草站不得将过期、失效、霉变的物资发放给烟农，不得加价销售。 3、烟用物资发放时由烟草站指派培植员（开票员）到所管辖的种烟村组开具一式四联《物资提货单》（附表四：一联自存、二联提货、三联财务、四联烟草站），烟农按照提货单所列金额到当地信用社缴存货款入公司银行账户，（单位名称：湖南省烟草公司长沙市公司浏阳市分公司；开户行：信用社圭斋西路分理处；账号：80081030000699604012）将银行解缴单、物资提货单二、三、四联交站核算员复核签字，（如果出现开票时单价或金额计算错误，由核算员负责更正，多退少补，同时在销售表上注明退款金额），在提货联上加盖“货款收讫”章，交保管员发货，严禁赊销和外借物资，各烟草站核算员、保管员、开票员对烟用物资要做到日清月结。任何人不得挪用和坐支，严禁公款私存。 4、包装物领用出库、烟叶进入成品库时，保管员填制《物资耗用单》，领用人、站主任及主管领导签字确认后，交财务部门列费用入账，当年的包装物领用数量与烟叶调拨数量要基本匹配。 七、烟用物资调拨 1、烟叶分部负责组织各站烟用物资调配，以保证合理库存，防止积压。 2、各烟草站、中心仓库内部物资调拨由收货方开具《物资签收单》后，于二十三日前交烟叶分部烟用物资核算管理员划账，汇总后于二十五日前交财务进行账务处理（超过二十三日发生的业务作下月处理）。 八、烟用物资账务管理： 1、各烟站、点仓库都要建立实物台帐，保管员对每笔烟用物资的进出都要当日进行登记，每月盘点，做到帐实相符。 2、中心仓库保管员每月向财务室及烟叶分部报送进、调、存报表，各烟草站核算员每月向财务室及烟叶分部报送进、销、存报表（只