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财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第一条 本制度适用公司全体员工。 　　第二条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　第三条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→ HYPERLINK /web/rs_cfo \t _blank 财务经理复核→总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　第四条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、油费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　第五条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据 。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　 第八条 交通费报销制度及流程 　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车、出租车费应保存相应车票报销。 　　(二) 报销流程 　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。 　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 　　第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 　　（二）报销流程 　　1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办 HYPERLINK /web/fagui/ \t _blank 法规定报批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 　　第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 　　（一）费用标准 　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 　　2.其他费用：根据实际需要据实支付。 　　( 二)报销流程： 　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 　　第十一条 本制度解释权归公司财务部。 　　第十二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 报销发票粘贴规定 　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。