第5章报表系统.pptVIP

一、报表管理系统概述 会计报表子系统并非对经营交易或事项的直接处理。会计报表子系统侧重于系统输出或信息生成,即加工和报告其他子系统处理产生的资料和信息 在手工操作方式下：填制凭证、登记账簿、编制会计报表是一个完整的财务处理系统，而在计算机会计信息系统中，将会计报表独立出来，目的是要发挥计算机软件开发工具的制表功能，使会计报表的编制和分析更加灵活、方便。 (一)报表管理系统的任务 (二)报表管理系统的特点 （1）输入数据量少。 会计报表的编制不需要输入数据，使用的是账务处理子系统的账簿文件数据。 （2）不设置报表数据直接修改功能。 《会计核算软件基本功能规范》规定：“对根据机内会计凭证和据以登账的相应账簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不能提供直接修改功能。” （3）输出信息规定性强。 会计报表的格式和内容应当符合国家统一会计制度的规定。 （4）通用性更强、适用面更广。 会计报表子系统完全采用自定义的方法编制会计报表和进行报表分析。 （5）图、表并用进行报表分析。 利用图形对报表中的数据进行分析和控制。 (三)数据处理流程 1、手工会计会计报表的数据来源 在手工会计中，书面记载的会计账簿数据是编制个别会计报表的依据。会计账簿中的余额和发生额是个别会计报表的直接数据来源。 手工系统会计报表子系统数据来源。 (三)数据处理流程 (三)数据处理流程 综上所述，可将计算机会计信息系统会计报表的数据来源归纳为： (1)来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统； (2)来源干计算机会计信息系统会计报表子系统本身(如报表项目间的运算结果和报表间报表项目的运算结果)； (3)计算机会计信息系统外部数据输入。 (四)基本功能结构 (五)基本工作过程 (六)报表结构与基本术语 2.基本概念 报表中由表行和表列确定的方格称为单元。单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。 行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。 单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色等。 单元类型有数值型、字符型和表样型。 二、会计报表系统基础设置 (一)创建新表 (二)报表格式设计 (二)报表格式设计 (三)报表公式设计 算术运算符：^ 平方；*、/ 乘、除；+、- 加、减 比较运算符： = 等于； 大于； 小于； 不等于； = 大于或等于 逻辑运算连接符：AND 与（并且）；OR 或（或者）；NOT 非； = 小于或等于 (3)表页与表页间的计算公式 有些报表数据是从以前的历史记录中取得的，如：本表其他表页。当然，这类数据可以通过查询历史资料而取得，然而，类似数据可能会繁多而复杂，查询起来既不方便，又会由于抄写错误而引起数据的失真。而如果在计算公式中进行取数设定，既减少工作量，又节约时间，同时数据的准确性也得到了保障。这就需要用到表页与表页间的计算公式 (3)表页与表页间的计算公式—表页已知 当所取数据所在的表页页号已知时，用以下格式可以方便的取得本表他页的数据： 目标区域 = 数据源区域 @ 页号 如：下面单元公式令各页B2单元均取当前表第一页C5单元的值。B2=C5@1 下面单元公式令“年”关键字为“1992”的各页C列取第1页D列值与第5页E列值的商乘以169.4。C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992 (3)表页与表页间的计算公式—表页未知 〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(区域[,页面筛选条件]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域，不含页号和表名。 〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单位编号=“1011”) 演示材料：损益表（部分） (4)取他表确定页号表页的数据 报表间的计算公式与同一报表内各表页间的计算公式很相近，主要区别就是把本表表名换为他表表名。 用以下格式可以方便地取得已知页号的他表表页数据： 目标区域 = “他表表名” - 数据源区域[ @ 页号 ] 当页号缺省时为本表