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支付结算业务 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金结算的行为。 支付结算的作用 减少现金流通，减少货币发行，使结算更加方便、安全、快捷。 有利于发挥银行的监督职能，加快企业资金周转，提高资金使用效率，促进商品流通和经济发展。 有利于集中闲置资金，稳定和扩大信贷资金来源。 支付结算方式 现金结算：发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算。 转账结算：发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算。 支付结算工具 三票：汇票、本票、支票 一卡：银行卡 三方式：汇兑、托收承付、委托收款 现金出纳业务 现金出纳业务是指银行直接用现款进行的货币收付业务。 现金出纳的任务： 按照国家金融法令和有关制度，办理现金的收付、清点、调运以及损伤票币的兑换和销毁工作。 依据市场货币流通的需要，调剂市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。 按规定保管现金、外币、金银和有价证券及其他贵重物品，做好库房管理、票样管理、现金运送安全保卫工作。 按国家规定，加强现金管理，代办金银收购、配售业务，开展金银回收和节约代用工作。 宣传爱护人民币，组织反假钞、反破坏人民币工作。 加强柜面监督，维护财经法纪，同一切经济违法犯罪活动作斗争。 现金出纳工作的基本原则 1、钱账分管原则 2、收付分开原则 3、双人经办原则 4、先收款后记账，先记账后付款原则 5、复核制度原则 6、交接手续和查库原则 出纳错款的处理 出纳错款是指出纳在收、付款过程中发生的现金多余或短缺导致账实不符的现象。 长款应及时查明原因退还原主，如确实无法查明原因，应按规定入账，不能侵占，否则以贪污论处 短款不能自补，应及时查找收回，若确实无法收回，应区别情况处理。 转账结算 转账结算是指由单位或个人填写结算凭证，直接提交银行委托收款或付款的结算手段。 主要包括汇兑、托收承付和委托收款。 汇兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 信汇：是汇款人委托银行以邮寄凭证的方式将款项汇给外地收款人的一种汇款方式。 电汇：是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 在这两种汇兑结算方式中，信汇费用较低，但速度相对较慢，而电汇具有速度快的优点，但汇款人要负担较高的电报电传费用，因而通常只在紧急情况下或者金额较大时适用。另外，为了确保电报的真实性，汇出行在电报上加注双方约定的密码；而信汇则不须加密码，签字即可。 托收承付 托收承付是指收款人根据购销合同发货后委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付只有异地托收承付方式。 托收承付结算 委托收款 委托收款结算是收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。 委托收款结算方式是一种建立在商业信用基础上的结算方式，即由收款人先发货或提供劳务，然后通过银行收款，银行不参予监督，结算中发生争议由双方自行协商解决。 票据结算 一、支票 二、银行本票 三、银行汇票 四、商业汇票 支票 支票是指以银行为付款人的即期汇票。 支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的开户银行。 支票的必要项目 　　（1）写明其为“支票”字样； 　　（2）无条件支付命令； 　　（3）付款银行名称； 　　（4）出票人签字； 　　（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）； 　　（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）； 　　（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票即付； 　　（8）一定金额； 　　（9）收款人或其指定人。 现金支票 　现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。 在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。 　　在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。 无金额起点的限制； 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； 现金支票