1452 SAP财务客户管理及考核办法.pdf

G Q/JSZS 江苏宗申车 业 有限公 司 企业标 准 Q/JSZS G1452—2016 SAP 财务客户管理及考核办法 2016 - 06 - 20 发布 2016 - 06 - 20 实施 江苏宗申车业有限公司 发 布 Q/JSZS G1452—2016 前 言 本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部提出。 本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部归口管理。 本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部负责起草。 本标准主要修订/起草人：陈雪梅。 本标准为首次发布。 I Q/JSZS G1452—2016 SAP 财务客户管理及考核办法范围 1 范围 本标准规定了江苏宗申车业有限公司SAP财务专用客户管理的内容、程序和要求。 本标准适用于江苏宗申车业有限公司SAP专用客户的管理（非销售订单业务集成客户）。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 Q/JSZS G0175-2016 《往来账项管理标准》 3 职责 3.1 财务部负责公司财务专用客户在SAP 系统中的添加、核算、核对，对财务专用客户余额实行实时 监控和资金流转平衡管理，并负责对公司财务专用客户应收款项核对情况、回收进度情况进行追踪考核。 3.2 公司各职能部门负责督促本部门所辖人员个人借款的报账或归还。 4 过程方法和要求 4.1 应收账款的类别： 4.1.1 应收债权的类别： a) 应收账款； b) 预付账款； c) 其他应收款。 4.1.2 财务专用客户与普通客户的区别： a) 财务专用客户：非销售订单业务集成客户，例：个人借款、关联方非销售货物等业务及非关 联方除经销商外其他客户往来款项的核算； b) 普通客户：销售订单业务及正常经销商发生业务的相关方。 4.2 往来账项处理的原则 4.2.1 公平效率原则。双方交往中保证公平、合理，收付兼顾我方资金平衡和使用效率。 4.2.2 风险防范原则。往来债权谨防坏账损失风险，往来债务谨防信用危机和法律诉讼等风险。 4.2.3 保证信誉原则。购销双方均要努力维护信誉交往，在保证产品质量的前提下保证按进度收付款。 4.2.4 无账不付款原则。非因特殊原因，一般先挂账再结算，不挂账不结算，尽量杜绝形成账面预付 款。 1 Q/JSZS G1452—2016 4.2.5 确认票据已到再付款原则。先要确认所属票据均已经传递到我公司，然后才能考虑付款。 4.3 财务专用客户的往来核对 4.3.1 往来会计要对每月的财务专用客户往来款项进行核对，有差异的要及时编制《往来账项余额调 节表》（见附件）。 4.3.2 为避免差错，往来会计还应定期与往来单位进行对账核实，有差异的要查清原因并利用《往来 余额调节表》及时调整为正确余额；其中，大额其他应收债权还应取得对方确认的函证和催款单。 4.3.3 往来账项管理会计每年年末应对所有往来余额进行整理，并下发往来余额询证函，至少要保证 债权类回函率超过90%。 4.3.4 外地单位来人对账要热情接待，在报经部门领导批准后进行配合，以体现窗口的作用，为保证