固定资产清理操作流程.doc

固定资产清理操作流程 注：1～5如上图红色部分所示，修改内容填写修改的栏目的标题如“规格型号”等；“是否有帐目无实物”可填写“是”或“否”，如填写“是”，则需填写“实物缺失原因”，可填写项目如下：“已报废拆除”、“因技改拆除”、“已转到XXX”；是否生产用可填写“是”或“否”，“新类别”按装备部下发的《固定资产分类》文件填写，格式为“分类编号/分类名称”如“020101/机械设备”；新使用部门按装备部下发的《组织机构》文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”。 各单位不得增、删财务《固定资产台帐》中的记录，对台帐中的任何修改必须在修改内容中注明。实物清点时，应下发打印好的版本，清点人员将相关修改写在打印好的财务《固定资产台帐》中的对应位置，清点完成后，由指定人员统一录入到装备部下发的电子文档中。 对财务《固定资产台帐》中无记录但使用单位有实物的，由使用单位按装备部下发的《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》分别单独填报。 对装备部要求进行拆分的固定资产帐目，由使用单位拆分到单台设备，并将拆分结果按装备部下发的《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》分别单独填报。 各单位填报完表格后，将修改后的财务《固定资产台帐》、“有物无帐清单”(《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》)、按装备部要求将总帐拆分后的“明细帐”（《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》）上交到装备部。装备部对所有表格进行汇总核对，并根据上述表格编辑整理《未进入固定资产台帐的资产清单》，再与财务协商从《未进入固定资产台帐的资产清单》中提取出“需纳入ERP系统管理的资产清单” 下发各使用单位，各单位根据清单中的条目填写《固定资产交付使用明细表》。 上述所有所有针对财务《固定资产台帐》的修改应同样填写到各单位的《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》、《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》等文档中，具体填写方法见第五条。 对各单位未建立完善“固定资产卡片”的固定资产，应先完善台帐记录、建立固定资产卡片并按《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》、《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》等文档规范填写后再按第二条规定处理。 对所有预转固项目及尚未办理结算的工程项目产生的固定资产，由工程部统一管理，由对应项目部负责在使用单位配合下填写《固定资产交付使用明细表》，并建立完善《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》、《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》等文档，并交装备部审核后进入转固流程。 各单位保存的《固定资产台帐》、《固定资产卡片》填写方法。 各单位须建立保存如下文件：《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》、《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》 上述表格中标注为红色的项目为必填项目，其它项目，如对应财务《固定资产台帐》中有明确的值，应将该值填写到上述表格的对应位置，如财务《固定资产台帐》中无明确的值，或对应设备未纳入财务《固定资产台帐》，则在应填写金额的项目中填写阿拉伯数字“0”，在应填写非金额的项目中填写斜线/。 在《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》标题旁边的“使用部门”栏目中按装备部下发的《组织机构》文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”，在“卡片编号”栏目中填写各单位自编的“卡片编号”，如“二号高炉000001”。在《达钢集团公司固定资产（设备）台帐》、《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）台帐》的“使用单位”栏目中装备部下发的《组织机构》文件填写，格式为“生产线/生产系统”如“二号高炉/上料系统”；在“资产类别”栏目中按装备部下发的《固定资产分类》文件填写，格式为“分类编号/分类名称”如“020101/机械设备”；在“资产编号”栏目中填写财务《固定资产台帐》中对应的资产编码，如财务《固定资产台帐》中无对应条目，则填斜线“/”；在“卡片编号”栏目中填写对应的《达钢集团公司固定资产（机电设备）卡片》或《达钢集团公司固定资产（建、构筑物）卡片》中的“卡片编号”中的内容。如下图所示：