信用的开立、审核.pptVIP

Project 4 信用证的开立、分析和审核 模块一 信用证知识准备 模块二 申请开立信用证 模块三 审核信用证 模块四 修改信用证 知识目标： 了解信用证的传递方式、SWIFT信用证各代码的含义 掌握信用证审核的要点和相关知识 能力目标： 能够准确理解信用证的内容 能够熟练完成信用证的开立、分析和审核 模块一 信用证知识准备 DUTY 1：简述信用证流程 DUTY 2：辨别信用证的类型 DUTY 3：熟悉信用证的基本内容 DUTY 1：简述信用证流程 DUTY 2 ：辨别信用证的类型 Irrevocable / revocable LC Sight / usance LC Documentary / clean LC Transferable / untransferable LC DUTY 3 ：熟悉信用证的基本内容 信用证的当事人 信用证的类别及其开立日期和信用证号码 信用证的汇票条款 装运期限、有效期限和到期地点 单据条款及货物描述 特殊条款 对议付行指示 开证行保证条款 信用证的当事人 开证申请人（Applicant） 开证行（lssuing Bank） 受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank） 议付行（Negotiating Bank） 付款行（Paying Bank） 偿付行（Reimbursing Bank） 保兑行（Confirming Bank） 模块二 申请开立信用证 你负责的进口合同已签，合同规定应在签订后20日内开立信用证…… 开证时间紧迫，你作为没接触过信用证的新员工，束手无策，于是去向部门张经理请教，张经理说…… 开立信用证前要完成三项任务 Duty 1: 熟知开证流程 Duty 2: 准备开证所需资料 Duty 3: 填开信用证申请书 Duty 1: 熟知开证流程 ①递交合同副本和附件 ②填写开证申请书 ③交纳押金和手续费 ④银行开立信用证 Applicant Issuing bank Duty 2: 准备开证所需资料（以中国银行为例） 开证申请书 贸易合同 外贸进口批文（如进口配额许可类证明、机电产品进口登记证明等） 外管部门规定的有关文件（如购汇申请书、进口付汇核销单、进口付汇备案表等） 首次办理业务须开立保证金帐户，并提供经营进出口业务的批文、工商营业执照等，如申请人是合资企业，还需提供合资企业的合同和章程。 Duty 3: 填开信用证申请书 填写的注意事项： 填写一式三份 以合同为依据 使用英文填写 填写的内容： 外贸教学系统——单证——信用证 开证申请书的内容 申请开证的时间 开证（传递）方式 信用证性质、号码 申请人、受益人 通知行 信用证有效期、到期地点 金额 汇票条款 单据条款 货物条款 附加条款 交单日期 运输条款 其他（开户银行及账号） 自己动手：填写信用证申请书 听了张经理的耐心指导和示范后，你终于明白了开立信用证的相关事宜，立刻着手准备好了相关资料后，开始填写信用证申请书…… 模块三 审核信用证 DUTY 1：熟悉审证内容 DUTY 2：审核信用证 DUTY 1：熟悉审证内容 Beneficiary:审核信用证内容与买卖合同内容是否一致以及是否符合有关国际惯例。 Advising bank:着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关。 受益人审核的内容 对信用证类别和开证行付款责任的审查（复核） 对开证申请人、受益人的名称及地址的审查 对信用证金额、货币的审查 对单据的审核 对信用证有效期和装运期的审查 对商品的品质、数量、包装等条款的审查 对银行费用支付责任的审查 信用证类别：不可撤消 开证行付款责任：不得附有限制性、保留性条款，如“开证行来 函通知生效”、“在付款人拒付的情况下不承担付款义务”，“以领到 进口许可证后通知时生效”、“另函详”、“本银行只负转交单据的责 任，不承担付款的义务”；不接受D/A交单。 信用证金额应包括溢短装部分的金额 单价与总值要填写正确、大小写并用 如佣金以后汇付，信用证金额应包括佣金数额 货物单据主要有：提单、保险单（CIF）、商业发票、原产地 证书、品质检验证书、装箱单…… 审核要求提供单据的种类、填写内容、文字说明、文件份数、 填写方法要仔细审核。 信用证的有效期与装运期应有合理的时间间隔； 如来证仅规定有效期而未规定装运期时，有效期可视为装运期； 有效期和装运期是同一时期，即为“双到期”信用证，可按我方能 否按时装运来决定是否让对方修改有效期；来证只规定装运期而 没有规定有效期时，应立即请对方明确。 到期地点必须在我国境内。 商品名称、品质、数量、包装、单价等项内容必须与合同相符； 注意有无另外的特殊条款，如信用证空白