《2015营改增的展望与回顾》 .docVIP

《2015营改增的展望与回顾》 【学员报到及领取资料时间】2015年3月26 日 下午16:00-18:00 【培训地点】银川沙湖宾馆 银川市兴庆区文化街58号 【课程安排】2015年3月27、28日 主讲专家：焉梅 【课程对象】财务总监 财务经理 财务部长 会计主管 课程背景：2015年，营改增的第六轮改革推进紧锣密鼓，蓄势待发！“建房”营改增，坚定不移的向我们走来了！ “建房”经营模式与管理模式所面临的变革是前所未有的颠覆！ “建房”营改增，是营改增中最大的减税改革区域！ ……营改增的政策设计，你有掌握吗？ ……其中暗藏的风险与利益你有领会吗？ ……流转税的“新”篇章，你有做好准备吗？ 培训目标：回顾2012-2014营改增的各项政策,掌握营改增的政策设计,领会其中暗藏的风险与利益，了解其中涉及 二、为什么要营改增? 三、增值税，到底对哪些增值征税？ 四、营改增十大税收节点，实践与应对 1、混乱”营改增”-----范围界定篇 2、纠结”营改增”-----一般小规模二元管理篇 3、明白”营改增” -----销项-进项计税篇 4、疑惑”营改增”-----营业税差额计征篇 5、漏洞”营改增”----税率之争篇,一般计税方法与简易征收篇 6、优惠”营改增”-----免税，即征即退，补贴篇 7、迷糊”营改增”-----劳务进出口篇 8、警示”营改增”-----金税篇 9、受累”营改增”-----申报核算篇 10、思考”营改增” ----- 减税利益博弈篇 其中涉及2014已经纳入营改增的建房相关领域及问题 2、建房营改增的征收范围展望（建筑工程与建筑劳务，能分清吗？） 3、建房营改增的计税方法展望（一般计征和简易计征适） 4、建房营改增的税率设计展望（11%有悬念吗？） 5、建房营改增的计税基数展望(销项—进项） 特殊进项：1）土地 2）砂石料 3）人工成本 4）利息成本 特殊销项：1）补贴奖励 2）质保金 1、建房营改增的纳税义务地点展望（劳务发生地or机构所在地） 2、建房营改增的纳税义务时点展望（收付实现制or权责发生制） 3、建房总分公司汇总纳税征管展望（汇总纳税的利益分配） 4、建房营改增对于过渡性安排展望（存量资产抵扣与在建项目） 5、建安营改增对于建安所得税核定征收的影响（增值税一般计征了，所得税你还核定吗？） 6、建安营改增对于财务收入现金流利润影响与新难个账很难算！EPC-----越来越多交钥匙工程BT,BOT等问题的影响 6）PPP业务模式---2015大热特殊业务营改增-----是否视同销售。 2）土地或商品房进行投资-----是否视同销售。 3）房地产开发房产免费提供给关联酒店管理公司使用，是否视同销售？还是视同出租？ 4）红线外：房地产企业为了取得土地与当地政府签订的投资协议中所明确的红线外支出进项转出，还是视同销售？ 5）建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，学校幼儿园等其成本、费用所发生的进项税进项转出，还是视同销售。 6）利用地下基础设施建造的车位、车库，不能办理产权，用来销售或者出租，如何计税？毛坯房，你认为财税利益不同吗