LF3-F-W001-A0费用报销制度.doc

深圳乐丰精密五金有限公司SHENZHEN LEFENG PRECISION MOULD PARTS CO.,LTD. Document Number 文 件 编 号 Revising Dept. 制订部门 Date 制订日期 Rev Page 页码 LF3-F-W001-A0 财务部 2011/07/25 A0 Page 1 of 12 Title 名称 费用报销制度 文件修订履历表 Rev. 版次 Issue/Ecn. 发行/更改日期 Modified out-line 更 改 之 摘 要 A0 2011/07/25 新版发行 此文件自批准发行之日起生效实施. 文件修订履历表可另添附页 Revised by 制/修 订 Reviewed by 审 核 Approved by 批 准 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据财务管理制度及公司预算管理制度的实际情况，将财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、月结物料费用、固定资产、工程相关支出及专项支出等,以下分别规定报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第一条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务招待费、差旅费、周转金等，借款人员应及时报帐，除司机备用金外其他借款不允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过2000元应提前三天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续； (五) 借支款项必须于当月还清，否则财务将在当月发放工资中扣除。借款未还清者不得再次借款。 　　第二条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款报销日期。 (二) 借款额度及流程： 1.私人借款（含提现金购物料）：不可超过本人工资的80%； 2.营业备用金：每次最高1000元，下一次借款时需要还清上一次的借款； 3.出差借款：大额交通费用公司直接支付（如火车票及飞机票费用，由出差部门申请给管理部订票并支付费用），出差人最多可借款2000元，如出差中途费用不够，则需要将费用单据邮递回厂报销后才可再借款或以部门长名义借款转入出差人卡内； 4.出差人员工资发放：出差人请在出差前写好领取工资条委托书，要求部门长核实签名方可发放工资； 5.借款流程：主管部门长审核签字→财务部复核→总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、司机出车费用、现金外请车费、通讯费、交通费、办公费、报关费、零星采购杂项及其他小额杂费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个月预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。各部门的现金报销必须符合当月的“资金预算表”金额，如未作预算或超出预算的，需财务中心特批、否则财务不予报销。 第二条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销费用金额在100元以上的必须取得相应的合法票据(税务发票及政府部门开具的等收款收据),且票据背面有经办人签名。 　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。所有人员的报销费用必须在发生后的一周内填报，各担当报销人在填写“费用报销单”时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔， 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单，具体要求为： 费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人金额； 费用报销的发票要盖有开具发票单位的发票专用章或财务专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，抬头名称不符、发票涂改、金额大小写不符、假发票以及非政府部门开具的收款收据一律不予报销； 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　(四) 报销1000元以上需提前三天通知财务