吉视传媒股份有限公司财务报表分析.pptx

吉视传媒股份有限公司财务报表分析 制作人：李思纯 财会十班2012513207 公司简介 吉视传媒股份有限公司（以下简称“吉视传媒”或“公司”）注册资本14亿元，总资产55亿元，净资产40亿元。公司总部设在吉林省长春市，在北京及吉林省设立4个控股子公司，50个分公司，员工共计5700多人。公司建成了覆盖全省的智能光网络，总长度为59082.86皮长公里，向全省460万有线电视用户提供广播电视基本业务、数字电视增值业务、宽带双向交互业务和集团用户专网业务等服务，形成了专业化、个性化、多样化的业务体系。 2012年2月，公司股票在上海证券交易所首发上市（股票代码601929），融资19.6亿元，成为近十年来吉林省第一家在上海主板上市的企业，吉林省第一家上市的文化类企业，2003年全国文化体制改革以来第一家整体上市的网络集团公司，全省上市融资最多的企业。 目录 财务报表分析 资产负债表分析 利润表分析 现金流量表分析 财务能力分析 偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析 杜邦分析 资产变动分析 项目 2011年期末余额 2012年期末余额 环比增长 2013年期末余额 环比增长 流动资产： 　 　 　 　 　 货币资金 283,733,616.54 739469649.9 160.62% 506873121.9 -31.45% 应收票据 200,000.00 100,000.00 -50.00% 100,000.00 0.00% 应收账款 35,104,145.38 80,323,343.81 128.81% 144,666,491.66 80.11% 预付款项 48,800,357.12 110,805,707.89 127.06% 114,536,986.51 3.37% 应收利息 　 　 916,666.67 　 其他应收款 41,433,849.50 32,000,982.44 -22.77% 26,414,768.07 -17.46% 存货 51,034,205.05 153,503,023.30 200.78% 132,533,738.15 -13.66% 其他流动资产 　 　 　 234,016,746.86 　 流动资产合计 460,306,173.59 1,116,202,707.38 142.49% 1,160,058,519.80 3.93% 非流动资产： 　 　 　 　 长期股权投资 　 　 　 125,000,000.00 　 固定资产 2,273,324,509.92 2,748,999,716.39 20.92% 3,485,459,142.10 26.79% 在建工程 391,332,834.36 756,137,642.01 93.22% 540,830,896.40 -28.47% 工程物资 199,089,235.85 208,833,330.35 4.89% 169,763,722.81 -18.71% 无形资产 36,637,989.13 50,865,004.06 38.83% 137,226,737.55 169.79% 商誉 84,520,022.89 84,520,022.89 0.00% 95,442,716.45 12.92% 长期待摊费用 513,311,405.60 528,307,703.18 2.92% 602,174,350.82 13.98% 非流动资产合计 3,498,215,997.75 4,421,663,418.88 26.40% 5,155,897,566.13 16.61% 资产总计 3,958,522,171.34 5,537,866,126.26 39.90% 6,315,956,085.93 14.05% 分析： 货币资金：2012年较2011年相比，货币资金大幅增长，增长幅度达到160.62%，主要原因系企业本期营业收入较上年同期增长净额 248,780,843.42 元，增幅16.42%；预收账款本期较上年同期增长净额 64,158,703.04 元，增幅 44.23%，短期借款本期较上年同期增长净额 70,000,000.00 元，增幅达 24.31%。2013 年 12 月 31 日年末数为 506,873,121.88 元，比年初数减少 31.45%，其主要原因是：发放委托贷款 200,000,000.00 元。 应收票据：企业应收票据较少，主要原因系企业经营业务性质主要为基本收视费收入，面对客户群主要为家庭住户，应收票据结算事项较少。 应收账款：2012年应收账款增长非常迅速主要原因系子公司吉林市有线及部分分公司本期配套工程收