国家面临的洗钱风险评估方法设计与风险计量.PDFVIP

国家面临的洗钱风险评估：方法设计与风险计量 总第 期 82 57 国家面临的洗钱风险评估 方法设计与风险计量* ： 苗文龙　张菁华1 摘要：国家面临的洗钱风险评估对提高一个国家反洗钱资源配置效率和反洗钱有效性具 有重要意义，但国内外这方面的研究文献却极为匮乏。本文在梳理现有研究的基础上从三个方 面进行研究以求突破：一是以《FATF 新40 条建议》以及IMF、世界银行的洗钱风险评估方法 为基础，以预防和打击洗钱行为为主线，构建一个用威胁和漏洞来描述的洗钱风险评估基本框 架，并分解为非法所得清洗威胁、金融监测漏洞、调查漏洞、起诉漏洞和判决漏洞。二是结合 FATF 的有效性评估指标和本文建立的评估框架，对欧洲安全合作组织探索的反洗钱数据统计 指标进行分析归类，创新建立洗钱风险评估指标体系，提出“威胁乘以漏洞”的国家洗钱风险 评估计算公式。三是以中国官方披露数据为基础，实证分析制约我国反洗钱工作成效的瓶颈问 题，并提出提升反洗钱有效性的政策建议，以期为评估国家洗钱风险、提高反洗钱效果、防范 洗钱行为提供重要参考。 关键词：洗钱风险；评估方法；评估指标 一、引言 随着国际反洗钱行动的深入推进，各国的银行、证券、保险等金融机构和特定的非金融机 构全面 “武装”监测管理洗钱风险。国际组织、监管当局、监测主体等都面临两个不可回避的 难题：一是国内存在的洗钱风险究竟有多大，如何准确评估一国面临的洗钱风险；二是反洗钱 体系对降低洗钱风险的作用如何体现。不解决这两个难题，反洗钱行动的针对性、有效性就无 从谈起。正是意识到洗钱风险评估2 的重要性，沃尔夫斯堡集团 （Wolfsberg Group ）于2006 年 发布了 《风险为本的洗钱风险管理指引》，指导机构识别客户及交易的潜在洗钱风险，并提出 1 苗文龙，经济学博士，副教授，高级经济师，陕西师范大学国际商学院，中国人民银行；张菁华，中 国人民银行西安分行。作者感谢匿名审稿人的意见，文责自负。本文为作者学术思考，不代表所在单 位观点。 2 洗钱风险评估分为三个层面：一是国家洗钱风险评估，二是金融机构洗钱风险评估 （可以包括机构自 主开展的金融业务洗钱风险评估、金融产品洗钱风险评估等），三是洗钱风险的监管评估 （监管机构对 金融机构洗钱风险及其管理的评估）。 * 本文为国家社会科学基金项目 （14BJY192）资助课题。 2016 年第9 期 83 了相应的措施及控制方法。2008 年，各国陆续提出完成这一任务的日程，并试图在 1 年—2 年 内完成。直到2010 年，金融行动特别工作组（FATF ）才发布《全球洗钱恐怖融资威胁评估报告》， 在对原有40 条建议充实和完善的基础上提出了新建议，并基于对洗钱犯罪类型的研究，挖掘 洗钱犯罪的社会、地域、经济、文化和行为等方面的特征，创新和建立了分层次、立体交叉的 洗钱及恐怖融资分析评估体系；同时，要求金融机构和特定非金融机构，通过有效地配置资源， 更准确地控制洗钱风险。2012 年，FATF 通过了新的 《反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资国际 标准》（以下简称 《FATF 新40 条建议》），其中对反洗钱与反恐怖融资的风险为本要求进行了 明确和全面论述。 此后，世界银行 （WB ）、国际货币基金组织 （IMF ）和FATF 分别对 《FATF 新40 条建议》， 特别是洗钱风险，进行了系统性分解和重构，设计出对一国面临的洗钱风险评估的方法体系。 WB （2013 ）提出的第一代洗钱风险评估模板包括5 个评估领域，主要包括ML/TF 威胁分析， 以及司法/ 法律/ 制度框架、经济与地理环境、金融机构、特定非金融机构 （DNFBPs ）的漏 洞研究。每一块内容都需要用精选的指标来刻画；同时，使用对称的风险评估结构，对ML 风 险和TF 风险进行独立的评估。在第一代评估方法的基础上，WB