会计报税实务提高课程课案.pptx

会计报税实务提高课程;;政策依据： 关于金税三期系统上线有关事项的公告(上海市国家税务局 上海市地方税务局公告 2016年第8号) 关于本市金税三期上线期间办税服务厅事项办理的告知书 推广应用金税三期、助推电子政务建设;1、运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划 2、统一全国征管数据标准、口径 3、实现全国征管数据应用大集中 4、统一国地税征管应用系统版本 5、统一规范纳税服务系统 6、建立统一的网络发票系统;;6月份旧版软件更新后，会在桌面自动创建的“eTax@SH 3”快捷方式;;软件下载安装;填写报表;;软件的小变化;重 要;已缴款，银行也扣掉了，但软件里界面上仍然显示“您有未缴税款”;电子缴款凭证收不到，怎么办？ 为什么无电子缴款单。;上月税款是否可以本月缴纳？;补足账户余额后重新缴款。;我只申报了一次，但是点缴款这里显示有2个重复的缴款记录。;扣款返回代码为FA2，扣款返回名称为账号、户名不符。;扣款返回代码为999，扣款返回名称为核心征管连接税库银超时。 扣款返回代码为F02，扣款返回名称为与国库通讯超时通讯故障。 扣款返回代码为F92，扣款返回名称为通信异常。 扣款返回代码为F99，扣款返回名称为税库银系统无法访问。 扣款返回代码为F70，扣款返回名称为MQ发送消息失败。 扣款返回代码为F81，扣款返回名称为系统当前非工作状态。 扣款返回代码为F8A，扣款返回名称为非该种业务受理时间。 扣款返回代码为FD2，扣款返回名称为税库银本地服务失败。 扣款返回代码为002，扣款返回名称为作废。 扣款返回代码为FFF，扣款返回名称为原交易状态不明。;扣款返回代码为FG5，扣款返回名称为共享参数表中无此预算科目或辅助标志错误。;扣款失败显示“FG1征收机关代码与收款单位代码对应关系错，或参数状态错误”。这是怎么回事？;申报成功回执已收取，点击缴款无缴款信息;9009错误信息处理失败，出错原因调用系统服务出错，异常所在，server名hxhd_shst_svr0012,异常原因1010430007000037，开票当前未交金额….;点击缴款为什么有上月未交款的税款;零申报需要点击缴款吗？;客户端点击扣款提示9999,错误代码3000;;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;增值税;一般纳税人： ;小规模纳税人： ;新版增值税一般纳税人申报表包含一张主表和八张附表： 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》 《本期抵扣进项税额结构明细表》 《增值税减免税申报明细表》;增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）;; 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）;;; 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）; 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）;;;新增报表，适用于取得不动产和不动产在建工程的增值税一般纳税人填写;【填报示例】该项业务在2016年5月（税款所属期），申报表《附列资料（二）、（五）》的填报方法： 2016年5月，A增值税一般纳税人购进一座仓库，该大楼用于公司存储物资，会计上作固定资产核算，并于次月开始计提折旧，当月取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的金额为200万元，增值税税额为22万元。该纳税人在2016、2017年仅发生这一项购入不动产的业务。;增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）;【填报示例】该项业务在2017年5月（税款所属期），申报表《附列资料（五）》的填报方法： 2016年5月，A增值税一般纳税人购进一座仓库，该大楼用于公司存储物资，会计上作固