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* * * * * * * 合规与合同风险防范基础知识 法律事务部 目录 商业银行合规风险管理的演变与发展 1 合规在银行经管管理中的作用及重要性 2 合规风险管理的监管要求和我行合规风险管 理的现状 3 合同风险的防范与控制 4 几个概念 合规： 合规即合国家法律(包括司法解释、行政法规)的规 合规即合银行监管(银监、人行)的规 合规即合总部、董事会、经营层授权的规 合规即合行内制度(办法、规定、操作规程)的规 ? 合规风险：指银行因未能遵守法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能受到法律制裁或者监管处罚、重大财务损失或者声誉损失的风险 合同：指本行各级机构在经营管理中对外签署或出具的、构成单方或者多方权利义务关系、具有法律约束力的文件，包括合同、协议、保函、承诺、证明、声明、备忘录、意向书、授权书、业务申请表或章程等。 按内容可分为银行业务合同和非银行业务合同。 一、合规管理的演变与发展 （一）合规管理的演变与发展 第一阶段：孕育阶段（20世纪90年代初到20世纪末） 合规管理是商业银行经营管理现状的内在要求 1、20世纪90年代初期四大国有银行的呆滞账的控制； 2、1992年美国COSO委员会颁布五要素的内部控制框架； 3、到20世纪90年代中期，国有企业贷款对银行的影响；亏损的主要原因是由于商业银行缺乏有效的内部控制制度； 4、1998年9月巴塞尔银行业委员会发布了银行内部控制系统框架；并首次发布了《操作风险管理》。 第二阶段：诞生阶段（20世纪末到2005年） 市场经济的法治要求促使商业银行加强对业务与经营的合规管理，商业银行合规管理理念应运而生 第三阶段：成长阶段（2005年至今） 基于监管部门的监管要求，商业银行合规管理进入规范发展阶段 1、2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》； 2、2006年10月20日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行合规风险管理指引》。 （二）商业银行合规职能的分类 依据商业银行的经营活动，合规职能可分为对内职能和对外职能。 1、对内职能也即规避法律风险、避免损失 对内主要涉及银行的内部经营管理，从这个角度来谈操作风险的规避，更多地涉及到如何通过制定内部规章制度以规避内部操作风险，促进银行的依法经营管理。 三个要求： 第一，管理权限合法； 第二，管理内容合法； 第三，管理手段合法。 2、对外职能也即充分运用法律、法规以及监管规则，挽回损失 二、合规在银行经管管理中的作用及其重要性 1、合规是银行安全的重要保障 2、合规能创造价值 3、合规能保护员工 ① 合规是职业生涯健康发展的基础 ②合规是每位职员的应尽责任 合规在银行经管管理中的作用及其重要性 三、合规风险管理的监管要求 和我行合规风险管理的现状 （一）合规风险管理的基本监管规定 一是建立与商业银行经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规管理体系： 1.制定合规政策； 2.合规管理部门的组织结构和资源； 3.合规风险管理计划； 4.合规风险识别和管理流程； 5.合规培训与教育制度。 二是董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任，并通过下设委员会了解合规政策的实施情况和存在的问题，监督合规政策的有效实施。 三是监事会监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。 四是高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责 五是合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理， （一）合规风险管理的基本监管规定 监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理 层提交合规风险评估报告。 六是商业银行应当建立对管理人员合规绩效的考核制度；建立有效的合规问责制度；建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人。 （二）法律合规主要职责 1、持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准