江苏亚太轻合金科技股份有限公司远期结售汇管理制度.PDF

江苏亚太轻合金科技股份有限公司 远期结售汇管理制度 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 远期结售汇管理制度 (2014 年1 月) 第一章 总 则 第一条 为规范江苏亚太轻合金科技股份有限公司 （以下简称“公司”）远期结售 汇业务，有效防范和控制外币汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理，根据《公司法》、 《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中 小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保值业务》等相关法律、法规及 规范性文件的规定，并结合公司具体实际，特制定本制度。 第二条 远期结售汇业务是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇 或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期按照合同约定办理结汇或售汇业务。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务，控股子公司进行远 期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，适用本制度，但未经公司同意，公司下属控股 子公司不得操作该业务。 第四条 公司远期结售汇行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外， 还应遵守本制度的相关规定。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇业务均以正常 生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。 第六条 公司开展远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理总局和中国人民银行 批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的 其他组织和个人进行交易。 第七条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，远 期结售汇合约的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。远期结售汇业务的交 割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第八条 公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售汇交易账户，不得 使用他人账户进行远期结售汇业务。 第九条 公司须具有与远期结售汇业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接 或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模， 不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第十条 公司远期结售汇业务的审批权限为： 1 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 远期结售汇管理制度 （一）全年累计金额折合人民币在上一年度经审计的外销收入的 50%以内的远期 结售汇协议由董事长审批； （二） 全年累计金额折合人民币在上一年度经审计的外销收入的超过50%但不超过 100%以内的远期结售汇协议由董事会审批； （三）全年累计金额折合人民币达到上一年度经审计的外销收入 100%以后新签订 的远期结售汇协议由公司股东大会审批。 第十一条 各子公司总经理不具有远期结售汇业务最后审批权。 第十二条 财务部是公司远期结售汇业务的经办部门，对公司远期结售汇业务进行 日常管理。 第四章 远期结售汇业务的管理及内部操作流程 第十三条 公司财务负责人负责远期结售汇业务管理，行使相关职责： 1、负责对公司从事远期结售汇业务交易进行监督管理。 2、负责审议远期结售汇业务的交易方案，根据流动性和金额大小提交董事长、董 事会或股东大会审批远期结售汇方案。 3、负责交易风险的应急处理。 第十四条 相关责任部门及责任人： 1、财务部：是远期结售汇业务经办部门，负责远期结售汇业务方案制订、资金筹 集、业务操作及日常联系与管理，并在出现重大风险或可能出现重大风险时，及时向财 务负责人提交分析报告和解决方案。财务负责人为责任人。 2、内部审计部：负责审查和监督远期结售汇业务的实际运作情况，包括资金使用 情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、信息披露情况