国际结算(第十四章)备用信用证.ppt

②从银行的责任来说，银行在跟单信用证项下的付款责任是第一性的，而在保函项下的付款责任有第一性的，也有第二性的。 ③从使用范围来说，保函既可作为独立的法律文件，又可作为合同的从属文件，对商业信用进行补充。而信用证只是一种支付方式，是独立于合同之外的银行信用，故保函的应用范围比信用证广泛。 ④跟单信用证遵循的国际惯例为国际商会的“跟单信用证统一惯例”，而银行保函目前尚没有一个国际公认的准则。 ⑤跟单信用证项下所支付的款项均为货物价款，而保函项下支付的款项既可以是合同价款，也可以是履约赔偿金或退款。 ⑥跟单信用证项下的付款有多种形式，根据信用证的性质、种类、明确注明，而保函项下的索赔只有一种，即担保人见单后根据受益人要求付款。 ⑦跟单信用证的到期地点可以在受益人所在地、开证行所在地或付款行／承兑行／限制议付行所在地，而保函的到期地点一般均在担保行所在地。 ⑧跟单信用证项下要求的单据通常为货运单据以及与其相关的单据，而保函项下的单据即可以是货运单据，又可以是其他证明文件，或受益人出具的书面索偿等。 复习思考题 1.备用信用证项下主要单据种类有哪些？ 2.备用信用证与跟单信用证/银行保函的区别有哪些？ 第十四章 备用信用证 第一节 备用信用证概述及业务流程 第二节 备用信用证的种类 第三节 备用信用证业务的国际惯例 第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系 第一节 备用信用证概述及业务流程 一、备用信用证概述 备用信用证起源于美国银行业。 作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常只要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人和第三者的违约行为。 备用信用证已成为国际融资的一个重要工具，加上它具备单据化、独立性和见索即付的特点，在处理具体业务时又可根据《跟单信用证统一惯例》（UCP）的规定办理，因此相对保函而言，备用信用证比较容易为银行界掌握，故其业务量一直高居不下。 目前，备用信用证除应用于招投标、履约以及一般商业用途外，还广泛地应用于国际企业的资金融通。 所谓备用信用证，不论其如何命名或描述，是一种信用证或类似安排，实质上是一种担保书，它代表了开证行对受益人的以下责任： 1.偿还申请人的借款，或预付给申请人，或将款项记在申请人账户； 2.支付由于申请人承担的任何债务； 3.由于申请人未履行契约而付款。 备用信用证属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请人未履行其义务时，即由开证行付款。 1983年实施的UCP400和1993年实施的UCP500，尽管把备用信用证和商业跟单信用证统称为信用证，但其只是将备用信用证作为“信用证”的类别之一，且“只在适应范围内”予以适用。 1995年12月，联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起草的《独立担保和备用信用证公约》； 1999年1月1日，美国的国际银行法律与惯例学会制定了适合备用信用证规则的《国际备用证惯例1998》（简称《ISP98》）。 2007年7月1日，颁布实施的UCP600也规定在其可适用的范围内包括备用信用证。 ISP98关于备用信用证性质的规定，简而言之就是：“无须另做声明，备用信用证为不可撤销、独立、跟单，且一经开出即受约束的一种担保”，备用信用证具有如下性质： 1.不可撤销性（Irrevocable）。 2.独立性（Independent）。 3.单据性（Documentary）。 4.强制性（Enforceable）。 二、备用信用证的业务流程 1.开证申请人(基础交易合同的债务人)向开证人(银行或非银行金融机构)申请开出备用信用证。 继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人(基础交易合同的债权人)。 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。 3.开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件地向受益人付款，履行其担保义务。 4.开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者有义务予以偿还。 第二节 备用信用证的种类 按照用途的不同，《国际备用证惯例》将备用信用证分成以下几种： 1.履约备用信用证（Performance Standby） 用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 2.预付款备用信用证（Advance Payment