五常金禾米业审计报告.docVIP

五常金禾米业审计报告 按照公司审计工作的安排与要求，我们于2015年4月22日对黑龙江省五常金禾米业有限公司进行了审计。在审计过程中，我们重点检查了该公司提供的相关的合同原件，并进行抽查核实。我们的审计依据是企业会计制度，审计基础是被审单位提供的相关业务资料和财务数据。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 黑龙江金和米业有限公司成立于2001年7月17日，注册资本4千万元，公司法定代表人：李云辉，总经理：李云辉，副总经理王国良，财务总监徐国滨。公司股东成员共5人，分别是李云辉、郎晓波、于德胜、何晶岩、李博新，其中李博新和李云辉是父子占股91.875%。 该公司目前共有员工156人，公司内部设置四个部门，分别是：生产技术部人员16人，经营管理部门（包括财务）31人，营销部门16人，生产部门人员93人 二、经营状况 （一）公司业务开展情况 主要经营范围：优质大米加工及销售、饲料及加工、餐饮、粮食加工、水稻种植；散装大米、袋装大米、桶装大米、箱装大米加工及销售、山产品、农副产品收购、销售；粘、甜玉米种植、收购、加工、销售；冷藏冷冻食品收购、加工、销售；场地租赁、房屋租赁、库房租赁。 （二）2014年经营情况 1、收 入: 经审计2014该公司实现净收入15248万元，其中： （1）主营业务收入15196万元； （2）其他业务收入6万元。 (3)营业外收入46万元，是财政补贴款。 2、费 用: 经审计2014年该公司累计支出各项费用13988万元,其中： （1）主营业务成本13426万元； （2）其他业务成本4万元； （3）销售费用49万元； （4）管理费用167万元； （5）财务费用342万元，其中利息支出345万元，存款利息收入3万元； 3、利 润: 经审计2014年该公司净利润1260万元，生产经营状况良好。 三、资产负债情况 人民币：万元 资产项目 金额 负债及权益 金额 货币资金 563 短期借款 10700 应收账款 260 应付账款 25 预付账款 2259 预收账款 30 其他应收款 1520 应交税金 -729 存货 9113 专项应付款 50 固定资产 2585 小计 10076 在建工程 579 实收资本 4000 无形资产 285 盈余公积 274 未分配利润 2814 合计 17164 合计 17164 （一）资产项目 1.货币资金563万元，其中：现金119万元，银行存款444万元核对无误； 应收账款260万元，经查证无坏账，截止3月末的余额是136万元。 预付账款2259万，是收购农民的玉米，付款未结算，截止3月末全部收回，余额为0。 其他应收款1520万，其中1500万一年以内，20万三年以内（合肥美亚光电技术股份有限公司14万元，哈尔滨市粮食局6万元），经查证无坏账，截止4月22日无变化。 存货9113万元，其中水稻2.5万吨8623万元，成品95万公斤390万元，其余为包装物100万元，截止2015年3月末存货余额8924万元。 固定资产原值3571万元，已提折旧986万元，净值2585万元，其中：房屋建筑物折余1682万元，机器设备573万元，运输设备248万元，其他电子设备82万元，固定资产部分已经抵押给中国农业发展银行。 在建工程579万元，其中新厂区的资材库62万元，加工车间517万元，基本完工，2015年3月份办理竣工结算。 无形资产285万元，为土地余值。 （二）负债项目 1、短期借款10700万元，其中信用借款8700万元，抵押借款2000万元，截止2015年4月22日已经偿还了2700万的信用贷款（订单贷款），短期借款还剩8000万元； 2、应付账款25万元，一年以内，截止2015年4月22日余额为20万元； 3、预收账款30万元，正常往来，两年以内； 4、应交税金-729万元，购进农产品待抵扣的进项税额，销售时抵扣，经查证属实，截止2015年3月末余额-702万元； 5、专项应付款50万，政府补贴，应确认收入。 （三）所有者权益项目 1、实收资本4000万元，其中实物出资2240.148万元，其余为货币出资，并全部到位； 2、盈余公积和未分配利润3088万元，历年来的结余。 四、和项指标 1.资产负债率（2015年3月份）：负债总额?/?资产总额