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第十章 短期融资 第十章 短期融资 学习要点 短期融资是指融资使用时间在一年以内或者超过一年的一个营业周期以内的资金。公司通常以短期资金融通来满足暂时增加的流动资产的需要。但是，每一个特定的融资需要又是通过每一个特定的短期融资来源及方法满足的，因此，短期融资的方式是多种多样的。短期融资极其管理是营运资金管理的一个基本部分，它对公司的流动性及营运能力起着重要的影响作用。 第十章 短期融资 10.1 短期融资概述 10.2 商业信用 10.3 商业票据 10.4 短期借款 10.5 短期融资券 10.1 短期融资概述 短期融资的政策 短期资金的融通方式及种类 短期融资的特点 1.流动资产的分类 永久性流动资产：指总存在一个长期性的正 常经营所需的最低限度的流动资产。 临时性流动资产（波动性流动资产）：指受 季节性变化影响的流动资产。 2. 短期融资政策 永久性流动资产与波动性流动资产融资方 式的安排与组合，称为短期融资政策。 适中的方法 激进的方法 保守的方法 a）适中的方法 适中的筹资政策 a）适中的方法 b）激进的方法 激进的筹资政策 b）激进的方法 短期资金来融通部分永久性的流动资