基础-银行存款调节表.doc

1、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如1、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 171045 银行对账单余额 269000 加：银行已收企业未收的款项合计 (1) ( ) 加：企业已收银行未收的款项合计 (4) ( ) 减：银行已付企业未付的款项合计 (2) ( ) 减：企业已付银行未付的款项合计 48320 调节后余额 (3) ( ) 调节后余额 (5) ( ) 1、100000 2、1325 3、269720 4、49040 5、269720 解释：甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 36800 企业已收银行未收 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 1325 银行已付企业未付 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。 48320 企业已付银行未付 ④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 12240 企业已收银行未收 ⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 100000 银行已收企业未收 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 2、资料：XYZ公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150 000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ①6月28日，XYZ公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 ③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 ⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 150000 银行对账单余额 339000 加：银行已收企业未收的款项合计 (1) ( ) 加：企业已收银行未收的款项合计 (3) ( ) 减：银行已付企业未付的款项合计 1500 减：企业已付银行未付的款项合计 (4) ( ) 调节后余额 (2) ( ) 调节后余额 (5) ( ) 1、150500 2、299000 3、40000 4、80000 5、299000 解释：①