金万通财务支付结算规程正文.docVIP

府谷金万通镁业有限责任公司文件 金万通镁业发（2010）008号 签发人：王志魁 关于执行《金万通镁业财务支付结算规程》的通知 各部、办： 为进一步完善财务管理，经公司总经理办公会议研究，报董事办公会议批准，特制订《金万通镁业财务支付结算规程》。（以下简称《规程》）。现将该《规程》下发各部、办，望严格照此执行。 附件1：《金万通镁业财务支付结算规程》； 附件2：各类付款结算业务需要填写的单据及附件要求 附件3：财务结算付款时间安排 附表1：单据样式（《借款单》、《差旅费报销单》、《费用报销单》、《付款申请单》、《□挂账/□核销单》） 府谷金万通镁业有限责任公司 2010年5月 主题词：执行 财务 规程 通知 送：党董事长 白副董事长 董事会 监事会 王总 郝副总 刘副总 发：各部、办 （档二） 府谷金万通镁业有限责任公司总经办印发 共印32份 附件1 金万通镁业财务支付结算规程 第一章、适用范围及一般性规定 第一条、适用范围 1、为进一步完善财务管理，规范借款、预付款、欠款、工程进度款、报销款、工资费用、劳务咨询费用、办公及其他费用等各类款项的支付、结算、单据填制、审批流程、审批权限，制定本规程。 2、本规程所述支付包括以下情形：办理业务以个人名义借款；向供应商、劳务提供商、工程承包商支付预付款、货款、到期质保金、工程进度款；税款、社保基金、行政规费、电费、通信电话费、员工薪金等支付。 3、本规程所述结算包括以下情形：按进度付款的工程款结算；原辅材料采购中货到票未到，需要根据入库单或磅单进行款项结算；需要根据磅单计算的运杂费结算等。 第二条、一般性规定 1、公司所有付款，原则上必须先填制相应单据，履行相应审批程序后付款（随车结算付款的白云石运费、硅石货款运费、其他必须现付的零星运杂费等可先付款，次日汇总前日付款，补办单据及审批手续）。否则，财务部应拒绝付款。 2、公司实行付款结算逐级审批制度，董事会授予总经理一定额度的独立审批签字权。总经理独立审批签字权以公司财务决策权限划分为准（另文规定）。 3、付款结算实行财务二级审核制度，即每笔单据至少有两级以上财务人员审核签字。财务复核员主要就报销单、结算单所注明的经济内容及数量、金额与所付原始单据是否一致进行核对；主管会计就已挂账情况及单据合规性进行审查；财务经理根据资金计划作付款或挂账审核。下列事项经财务经理审核后，还须经财务总监再审核： （1）原煤货款支付； （2）镁锭、硅铁的外购货款结算支付； （3）单笔超过10万元的货款结算支付； （4）单笔超过2万元的费用（招待费单笔不超过2000元）支付； （5）单笔超过1万元的个人名义借款； （6）工程建设项目、技术改造项目、生产、生活设施改造及办公、生活设施购建款项的结算支付； （7）税款、利息、社保基金、工资奖金、劳务费用、行政规费、水电费； （8）其他非生产活动的结算支付及资金往来（赞助、捐赠、礼金、佣金、服务费用、土地及其他不动产租赁、人身及财产保险、旅游考察、融资、审计评估、管理咨询、资本运作、利润分配等）。 4、部门经理、主管副总出差时，由其上级代为审核审批，但同一单据最多只能有两次审批代签。总经理、副总经理、总监的费用报销，由财务总监审核、总经理审批。 5、所有付款，转账方式优先于现金方式。 6、单据中的各项内容必须按要求填写完整，不得有任何涂改。单据内容、金额与附件所载明的内容一致、勾稽关系正确。 第二章、借款及报销 第一条、借款 1、借款规定 借款只限于公司员工根据工作要求或受临时委托办理相关业务而发生的借款行为。借款范围包括差旅费、招待费、培训费、特殊采购、备用周转金、工伤救治费、礼金、佣金、劳务费用等与公司业务有关的事项。 除以上正常借支外，所有员工不得以其他理由从公司财务借款。 试用人员借支差旅费或临时借款，须有正式员工担保，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带偿还责任。 借款与付款的区别主要在于，借款是借款人向不特定对象支付，或者支付对象确定但付款金额不确定，因而先以个人名义借款，待业务完毕后报销。如支付对象及金额均已确定，应优先按本规程第3条付款程序办理。申请借款的，填写《借款单》，财务部门以借款人姓名挂内部往来账；申请付款的，填写《付款申请单》，财务部门以