金玉涉税报告管理层声明书.docVIP

管理层声明书税务师事务所并注册税务师： 本单位已委托贵事务所对本单位进行鉴证，并出具鉴证报告。 为配合贵事务所的鉴证工作，本单位就已知的全部事项作出如下声明： 1.本单位承诺，按照企业准则（2006）的规定编制财务报表是我们的责任。 2.本单位已按照企业准则（2006）的规定编制财务报表，本单位管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.设计、实施和维护内部控制，保证本单位资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本单位管理层的责任。 4.本单位承诺财务报表符合适用的准则（2006）的规定，公允反映本单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报贵事务所在鉴证过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。 5.本单位已向贵事务所提供了： （1）全部财务信息和其他数据； （2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料； （3）全部股东会和董事会的会议记录。 6.本单位所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7.本单位认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本单位的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业准则（2006）的规定，并在使用上保持了一贯性；本单位已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8.本单位不存在导致重述比较数据的任何事项。 9.本单位已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业准则（2006）的规定识别和披露了所有重大关联方交易。 10.本单位已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。 11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12.本单位不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13.本单位已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现： （1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息； （2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息； （3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。 14.本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15.本单位对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。 16.本单位编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。 17.本单位已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。 18.本单位管理层确信： （1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知； （2）无税务纠纷。 19.其他事项 【注册税务师认为重要而需声明的事项，或者管理层认为必要而声明的事项。例如： 1.本单位在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。 2.本单位对存货均已按照企业准则的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本单位的存货均未包括在税务记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本单位存货。 3.本单位不存在未披露的大股东及关联方占用资金和担保事项。】 附件：未更正错报汇总表 单位(盖章) 法定代表人：（签名） 财务负责人：（签名） 二年月日 附件： 未更正错报汇总表 序号 内容及说明 索引号 未调整内容 备注 借方 项目 借方 金额 贷方 项目 贷方 金额 本单位经考虑认为，上述未更正错报对单位财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。 9