康佳集团全风险管理制度.docx

康佳集团全面风险管理制度一、风险管理目标(一)通过风险确认与识别程序，预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。(二)确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；(三)确保遵守有关法律法规；(四)确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；(五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。风险管理组织架构风险管理领导小组由董事局主席任组长，独立董事、董事局财务审计委员会主任委员和总裁任副组长，其他高级管理人员担任组员。领导小组的职责：审议全面风险管理报告；审议风险管理组织架构设计及职责分工；审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准以及重大决策的风险评估报告；批准风险管理策略和重大风险管理解决方案。风险管理工作小组由财务总监任组长，董事局秘书、总裁助理任副组长，主要职责：1）研究提出全面风险管理工作报告；2）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；3）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；4）审议内部控制与风险管理专职机构提交的风险管理监督评价报告；5）审议内部控制与风险管理组织机构设置及其职责方案。公司已构建起符合公司业务和股权结构特点的法人治理结构，股东大会、董事局、监事会、经理层依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制。建立独立董事制度，明确独立董事的工作职责，建立公司相关方与独立董事的汇报、沟通机制，确保董事会的独立性。董事局下设四个专门委员会：战略委员会、财务审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。其中财务审计委员会独立董事占多数并担任召集人，至少一名独立董事为会计专业人士。审计及法务中心主管公司内部审计、内部控制与风险管理、以及公司法律事务，内部控制与风险管理部为审计及法务中心的二级部门，负责公司内部控制体系的建立、维护和日常监督，并履行全面风险管理的职责。审计及法务中心对财务审计委员会负责及汇报工作。业务单位按照业务经营需要设立专职风控机构或者日常工作小组。例如多媒体事业本部针对分公司应收账款、账期客户风险较大的情况，在计财部下成立风险控制小组，监管分公司应收账款的催收、加强对风险应收账款跟踪和对信用客户的管理，取得很好的成效。公司各职能中心、各业务单元、各子公司在全面风险管理工作中，主要履行以下职责：1）执行风险管理基本流程；2）研究提出本职能部门或业务单位重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；3）研究提出本职能部门或业务单位的重大决策风险评估报告；4）做好本职能部门或业务单位建立风险管理信息系统的工作；5）做好培育风险管理文化的有关工作；6）建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统；7）办理风险管理其他有关工作。 并指定业务骨干担任内部控制与风险管理工作衔接人，负责各自单位风险管理工作的日常事务。风险分类 分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险五大类一级风险，风险详细分类见附件一。也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。四、全面风险管理基本流程包括以下主要工作(一)收集风险管理初始信息；(二)进行风险评估；(三)制定风险管理策略；(四)提出和实施风险管理解决方案；(五)风险监控报告与预警(六)风险管理的监督与改进。风险管理评价标准 风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法相结合。 各业务单位、子公司结合经营目标，职能中心结合本部门KPI目标，结合本单位年度面临的主要内外部环境形势，就其对经营目标的影响进行总体研判和简要分析。按照风险事件发生的可能性和发生后对经营目标的影响程度两个维度，将本单位的年度重大风险进行风险评级，并绘制风险坐标图。对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。表1 按风险对公司的影响评级影响力水平定量指标定性指标经济损失声誉员工合规客户/运营1影响程度十分轻微在同行业拥有很高的声誉，被视为高质量、有信誉的商家没有影响监管机构公开认可的高标准客户没有受到影响或运营未发现问题2对于企业策略性计划和目的实现只造成轻微影响（税前利润的1%）在报刊或互联网上将出现一般性批评将造成较小范围的人员流失使正常运作可能或受到影响有