大众公司预算情况说明.doc

大众公司预算编写原则以及总体指标情况说明 一、预算编制的总体原则 （1）预算目标设定的整体原则按本公司年度战略发展规划并结合前期实际经营情况，考虑到相关提升要求后制订；基本原则以主机厂商务政策为基础并通过与同地区同品牌兄弟单位数据对比及提升目标要求，以确保经营业绩不断提升、经济效益稳定增长为目标，经测算后确定考核指标。 (2)围绕公司年度的总体经营思路、管理策略，对各项可控费用有效的统筹预算，严禁全年预算费用月平均化及无计划性，对于超支的费用原则上不予追加预算外费用，一律列入考核内（除特殊情况下经集团特批外）。 （3）另有规定外，预算中涉及到财务具体事宜以财务核算原则处理； （4）绩效考核原则是根据考核及激励的需要，在预算原则的基础上作相应调整，绩效工资的提升与经济效益挂钩。 （5）因大众公司管理方式的特殊性，本次预算分解直接分解到部门。也就是说直接与销售、售后和市场经理签订业绩合同。 第二部分：预算结构说明 本次预算测算和考核项目主要分为两部分，第一部分主要为部门经营指标测算；另外为部门可控费用分解及管理项目控制。 第三部分：预算项目说明 新车销售预算情况说明： 销售部经营指标明细表 单位：万元、台次 百分比 明细 项目 2011年实际 2012年目标 比2011增减幅度% 2010年实际 比10年增减幅度% 备注 新车销售情况 新车零售台次 1917 2670 39.28% 1631 63.70% 2012年目标包含镇海720台 新车销售毛利（不含税） 1271.88 1305.84 　 　 #DIV/0! 含贴息和返利,剔除途观1万（含税）/每台毛利后数据 零售单车毛利（不含税） 0.66 0.68 　 　 　 （1）不包含装潢、保险、按揭等增值业务毛利，仅为单台新车毛利(2)0.68万元/台的单车毛利为剔除1万（含税）毛利/台途观车子毛利后的考核指标 按揭台次 123 267 　 　 #DIV/0! 按照2011年展厅直营占零售销售量比率测算，2011年实际展厅直营零售比为92.28%。 展厅直营按揭比率 6.42% 11% 　 　 #DIV/0! 提升目标，按照上半年10%，下半年12%预算，年度平均为11% 展厅直营保险比率 　 90% 　 　 #DIV/0! 为展厅自营零售保险比率，不包括二级经销台次 装潢产值 　 835 　 　 #DIV/0! 提升要求，对于整车加装精品按照50%测算考核装潢产值。 二手车台次 　 75 　 　 #DIV/0! 提升要求 年度新车周转天数 26 24 　 　 #DIV/0! 新车库存考核年度指标为24天；每月以上级单位考核指标作为参考，取两者之中小者为考核基准。 销售费用情况 应付工资 　 162.0345 　 　 #DIV/0! 根据实际销售情况，按照平均提成标准确定，该数据随实际情况不同有所不同，并且不包含季度满意度奖金、年度利润超额完成奖金及部门经理薪资 广宣费 　 0 　 　 　 　 业务招待费 　 　 　 #DIV/0! 　 费用合计 　 　 　 　 #DIV/0! 　 1-1 新车销售台次设定原则：本着利润最大化原则及不低于当年厂家设定的销售目标为基础，并参考去年的实际销售情况、同一区域市场兄弟单位销售情况等设定，其中镇海直营店预算指标为720台次。月度销售台次按照上级单位要求并结合实际情况分别设定。（后附月度预算指标分解建议明细） 1-2 保险直营比设定原则：该项内容为保险台次占展厅直营台次的比率。2011年实际保险展厅直营比率为，因考虑到2012年电话保险业务的提升，因此预算指标以90%设定。 另外，对于保险业绩考核，包括两部分，一个是保险总比率，一个是各协议保险公司业绩比率确保完成。 1-3 展厅直营按揭比率设定原则：该项内容为按揭台次占展厅直营台次的比率。2011年平均按揭险展厅直营比率为6.42%，其中9月份按揭比率最高，达到了10%。因考虑到上汽财务及相关银行、信贷公司优惠信贷政策的不断推出，比如针对新POLO、新帕萨特等特殊车型的个贷优惠政策的不断推出，因此2012年预算考核指标以11%设定，月度考核指标以阶梯状上升，上半年以10%考核，下半年12%设定，年度平均为11%。 1-4 装潢产值设定原则：该项目为我单位急需提升的项目。经了解，目前宁波地区业务比较成熟的单位，其装潢产值一般根据品牌特性设定两档，中级车及以下单车产值为3800元，中高级车及高级车为5150元，平均单车产值5000元。因此，作为提升项目，我单位2012年考核指标设定为835万（含税），单车平均产值约为3100元。并按照阶梯式上升的形