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财务分析——现金收支 现金收支表 现金收支表是分开来列的，左边是现金流入科目列表，右边是现金流出科目列表。 这里显示的科目除了在初始设置中“现金收支”中定义的科目外，还有填制凭证过程中，系统自己选择的科目。 当一张凭证借方科目是系统初始中“基本项目”的“现金”科目时，系统自动把对方科目做为现金流入科目。相反地，当一张凭证贷方科目是“现金”科目时，系统自动把对方科目设置为现金流出科目。这与编制现金流量表的原理基本一致。 财务分析——现金收支 现金收支增减表 只显示有发生额的科目，并且选择一个期间进行对比。 现金收支结构表 除了选择一个期间进行对比外，还会显示出各个科目在总数中的比例。 财务分析——因素分析 因素趋势分析表 分析会计科目某个方向上的在分析期间的增减变动，并计算平均数据。 分析利润总额、总资产、总负债、现金流量净额在分析期间的增减变动，并计算平均数据。 科目结构分析 分析有明细科目的科目在分析期间内某个方向上各个明细科目所占的结构比例。 财务分析——因素分析 部门结构分析 部门结构分析提供两种分析方式：按部门和按科目 当选择按部门来分析的话，可以通过选择“收”或者“支”来分析“部门收入分析表”还有“部门支出明细表”。 部门收入分析表反映部门核算的所有贷方科目的贷方发生数 部门支出分析表反映部门核算的所有借方科目的借方发生数 如：做凭证，营业费用“销售部门”贷方发生100元，仍然不在收入分析表中反映。 财务分析——因素分析 如果选择按“科目分析”，则会显示该科目的各个部门的发生数。 提示：应收账款是借方科目，所以这里显示的就只是应收账款的借方发生数，不会显示贷方发生数。 同理：贷方科目只会显示其贷方发生数据。 财务分析——附加说明 数据输出 打开某张分析表，点击系统功能下的数据输出，输出成rep文件。 打印 可以打印设置、页面设置、打印预览、打印等功能。 作图 可以对打开的分析表生成直方图、折线图、圆饼图。 财务分析 姓名刘佳佳 2010年 3月18日 背景简述 功能说明 基础性应用及关联关系 由财务会计转向管理会计，是当今会计发展的趋势。管理会计的内容也变得越来越被会计和公司领导所关注。财务分析模块提供了简单的管理会计内容。 财务分析的方法与分析工具众多，具体应用应根据分析者的目的而定。最经常用到的还是围绕财务指标进行单指标、多指标综合分析、再加上借用一些参照值（如预算、目标等），运用一些分析方法（比率、趋势、结构、因素等）进行分析，然后通过直观、人性化的格式（报表、图文报告等）展现给用户。 　　 财务分析的最基本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性 财务分析的起点是财务报表，分析使用的数据大部分来自于财务报表，因此，财务分析的前提是正确理解财务报表 财务分析的结果是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价，或找出存在的问题。 财务分析——功能说明 财务分析—系统初始 系统初始部分主要是为之后的指标分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的基础。下面以2007年新会计制度为例说明一下财务分析中的系统初始。系统初始图： 系统初始 指标初始 报表初始 基本项目 预算初始 现金收支 产品毛利率 调用报表 项目毛利率 预算类型 预算数 基本项目 科目预算 利润预算 精细部门预算 精细项目预算 财务分析—系统初始——定义 基本项目包括产品销售收入、产品销售成本和现金三个项目。前两项主要与产品毛利率有关，现金项目主要与现金收支有关。 报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修改公式。对应的是“报表分析”。 指标初始提供了企业常用的财务管理指标，要使用哪个指标，就选择该指标。对应的是“指标分析”。 预算初始提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看帮助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理”。 现金收支可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应的“现金收支”分析 产品毛利率是当主营业务收入、主营业务成本科目分析产品明细科目时，可以在这里进行初始设置，然后在指标分析中点击“S”查看数据。 项目毛利率是当损益类科目设置了项目核算，可以进行项目毛利率的初始设置，然后在指标分析中点击“P”查询。 调用报表是可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表”。 财务分析—系统初始——定义 财务分析—系统初始与其它部分的关联关系 关系图 指标分析 预算管理 资产负债表取数 财务分析—系统初始—产品毛利率公式的设置 产品毛利率公式的设置 因产品毛利率只能筛选到明细科目，所以