第4章账务处理系统.ppt

教学目的及要求 系统学习账务处理初始化功能的基本知识和基本工作原理。 要求掌握账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。 掌握账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法； 掌握日常业务处理中凭证处理和记账的方法； 熟悉出纳管理的内容和处理方法； 熟悉期未业务的内容和处理方法。 章节内容 4.1账务处理系统概述 4.2总账系统初始化 4.3 日常业务处理 4.4 出纳管理 4.5 期末业务处理 4.1 账务处理系统概述 学习要求 1.掌握账务处理系统的基本特点。 2.了解账务处理系统的功能结构。 3.掌握账务处理系统的基本业务流程。 4.了解账务处理系统应用的基本应用方案 教学内容 4.1.1 账务处理系统的特点 4.1.2 账务处理系统的功能结构 4.1.3 账务处理系统的业务流程 4.1账务处理系统概述 账务处理系统，又称为总账系统，它在整个电算化会计信息系统中处于核心地位，在整个会计信息系统中既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业供产销各个方面的会计工作内容。 4.1.1 账务处理系统的特点 账务处理系统在整个会计信息系统中处于核心地位，具有如下特点： 1.规范性强，一致性好 2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 3.控制要求严格，正确性要求高 4.1.2 账务处理系统的功能结构 账务处理系统主要功能结构 4.1.2 账务处理系统的功能结构 1．系统初始化 系统初始化内容主要包括设置会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率和自动转账、结账科目、录入期初余额等 2．日常处理 日常处理业务主要包括填制凭证、查询凭证、凭证修改、审核凭证、记账等业务。 3. 账簿管理 账簿管理主要包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询输出等。 4.1.2 账务处理系统的功能结构 4．辅助核算 辅助核算内容主要包括数量核算、项目核算、部门核算、往来单位核算等。 5．期未业务处理 期末处理工作主要有以下几个环节：根据自动转账功能进行期末账项调整，如损益类科目的结转；试算平衡、对账、结账，生成月末工作报告等。 4.1.3 账务处理系统的业务处理流程 账务处理基本流程 练习思考题 1.账务处理系统有何特点？ 2.简述账务处理系统的业务处理流程？ 3.如何选择账务处理系统的应用方案？ 4.2 总账系统初始化 学习要求 1.了解总账系统业务控制参数的设置内容，掌握业务控制参数设置的基本方法。 2.掌握期初余额录入的内容、方法和注意事项。 教学内容 4.2.1总账系统业务登录方法 4.2.2业务控制参数设置 4.2.3录入期初余额 4.2.4数据权限分配 4.2.5金额权限分配 4.2 总账系统初始化 通过账务处理系统的初始设置阶段，可以把核算单位的会计核算规则、核算方法、应用环境，以及基础数据输入计算机，实现会计手工核算向计算机核算的过渡，同时完成将通用的财务管理系统向适合本单位实际情况的专用财务管理系统的转化。 总账初始化设置所涉及的内容主要包括部门、职员、客户、供应商、存货、结算方式、会计科目体系、项目档案、凭证类别、外币汇率、业务控制参数及期初余额等。 4.2.1总账系统业务登录方法 使用总账系统之前，须先行在系统管理模块完成核算账套的创建，然后启动并注册登录企业应用平台，在企业应用平台中选择总账系统的业务处理模块后，进行双击即可登录相关功能模块进行业务处理。 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.2业务控制参数设置 4.2.3录入期初余额 录入期初余额时，只要求录入最末级核算科目的余额和累计发生额，上级科目的余额和累计发生额由系统自动计算。 如果会计科目设置为辅助核算，则需录入辅助核算信息。 期初余额输入后，应对期初进行试算平衡检查，以保证期初余额的准确性。 4.2.3录入期初余额 ?1.录入基本科目期初余额 4.2.3录入期初余额 2.录入辅助账期初余额 在录入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，则系统会自动为该科目开设辅助账页。 在录入期初余额时，不能直接输入总账期初余额，必须调出辅助核算账，录入辅助账的期初明细资料。输入完毕后，系统自动将辅助账的期初数之和计为该科目的期初余额。 4.2.3录入期初余额 4.2.3录入期初余额 4.2.3录入期初余额 3.调整余额方向 以下例说明余额方向调整的基本处理方式:一是通过科目修改实现，二是通过在期初余额录入界面实现。 4.2.3录入期初余额 4.试算平衡 期初余额及累计发生额录入完毕后，为了保证初