外贸单证实务第三章.ppt

第三章 开证、审证和改正 学习目标 3.1 信用证 3.2 信用证的审核与修改 3.3 信用证方式下单据制作的要点 3.4 信用证方式下单据制作的实例 学习目标 使学生了解信用证业务的概念、特点，了解《UCP600》， 掌握信用证当事人与合同当事人的关系、信用证的种类、内 容，能读懂、会翻译信用证，并会对信用证进行审核和修改， 对信用证中发现的问题能够进行处理。能读懂各种格式的信用 证；能根据合同和国际惯例进行审核；会用英语书写规范的信 用证修改意见书。 3.1 信用证 一、信用证的含义 （一）信用证的定义 根据《UCP600》的解释:Credit means any arrangement, however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing hank to honour acomplying presentation.” 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不 可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 3.1 信用证 (二)信用证的当事人 (1)开证申请人(Applicant/ Opener)：指向银行申请开具信用 证的人，即进口商或实际买主。 其责任有三:申请开证； 提供支付保证； 开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其 风险应由开证申请人承担。 3.1 信用证 (2)开证行(Opening Bank/Issuing Bank )：指受开证人之托开具 信用证、保证信用证付款的银行，一般在进口商所在地。 开证行的责任有三： 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否 相符。 其二，如果单证包含了有效的不符点，根据《UCP600》第 14条规定发出不符点通知。 其三，第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、 延期付款、承兑或议付4项保证。 3.1 信用证 (3)通知行(Advising Bank/ Notifying Bank):指受开证行之托将 信用证通知或转交出口商的银行，它只证明信用证的真伪，并 不承担其他义务。通知行一般在出口商所在地，通常是开证行 的分行或代理行。 通知行的责任有二: 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性(即 核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴)。 其二，通知受益人。 3.1 信用证 (4)受益人(Beneficiary)：指信用证指定的有权使用该证的人， 即出口商或实际供货方。 受益人一般指出口商，其责任有三： 其一，受销售合同的约束，按时备货出运。 其二，精确制单，及时交单议付。 其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求， 开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风 险由受益人自行承担。 3.1 信用证 (5)议付行(Negotiating Bank)：指愿意买入或贴现受益人跟单汇 票的银行，它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用 证条款规定而定。 议付行的责任有三: 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿 付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。 3.1 信用证 (6)付款行(Paying Bank/Drawee Bank):系开证行指定的付款银 行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行(代 收行)，视信用证条款规定而定。 付款行的责任有二: 其一，审核单据、及时付款。 其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无 追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。 3.1 信用证 二、信用证支付方式的一般程序 信用证支付方式的一般程序如图3一1所示。 三、信用证支付方式的特点 信用证是国际贸易中使用最为普遍的付款方式，具有以 下三个特点: 3.1 信用证 (1)开证银行负首要付款责任(Primary Liabilities for Payment )。 信用证支付方式是由开证银行以自己的信用保证，所以，作 为一种银行保证文件的信用证，开证银行对之负首要的即第一 性的付款责任。信用证开证银行的付款责任，不仅是首要的而 且是独立的、终局的，即使进口方在开证后失去偿付能力，只 要出口方提交的单据符合信用证条款，开证行也要负责付款， 付了款如发现有误，也不能向受益人进行追索