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财务管理-4章
第四章 融资管理
第一节融资管理概述
一、企业为什么要融资
UESTC-朱华 1
二、融资的基础——资本金
资金来源 资本金（权益资金）
债务资金
具有盈利性
1、什么是资本金
承担民事责任
2、资本金的管理 主权资金
注册登记
1、确定各类企业
资本金的最低限额
《企业法》规定 2、确定无形资产出
资的最高比例
UESTC-朱华 2
3、资本金的筹集方式
——实收资本制
——授权资本制
UESTC-朱华 3
三、筹资的渠道与方式
•长期筹资
•长期筹资
按融资时间长短
按融资时间长短 •短期筹资
•短期筹资
•权益性筹资
•权益性筹资
按资金性质
按资金性质 •债务性筹资
•债务性筹资
• 内部筹资
按筹资范围 • 内部筹资
按筹资范围
•外部筹资
•外部筹资
UESTC-朱华 4
四、筹资的要求与原则
要求:
合理确定资金的需要量
正确选择筹资渠道与方式,力求降低资本成本
资金的筹集与投放相结合,提高资金使用效
益，优化资本结构
原则:稳定性原则,适度性原则,风险性原则
UESTC-朱华 5
第二节短期筹资
一、短期融资的特点
筹资速度快，容易取得
筹资富有弹性
筹资成本低
筹资风险高
UESTC-朱华 6
二、企业短期商业信用融资
企业短期信用是指企业在正常经营过程中形
成的应付账款、应计负债和应付票据。
（一）商业信
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