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出纳制度 出纳员管理制度 1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。 2. 管好现金，库存现金不超过规定限额：3000元，当日销售款当日存入银行，不准坐支现金。 3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，每月开资，必须扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必须经总经理批准，特殊情况除外。 4. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。 5. 按照有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票要经领导审批，一日内督促报销或及时收回。 6. 月末主动与会计和银行对帐，必须两帐相符。 7. 取送款要注意安全，避免发生意外。会计制度： 第一章 总 则 第一条 为了加强公司会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的有关规定，制定本管理制度。 第二条 公司财务审计处的会计核算部门和所属单位、部门的会计核算部门是会计工作的管理和执行机构。 第三条 公司的会计机构，应当依据国家有关法律、法规和本管理制度的规定，保证公司的会计工作依法有序进行。 第四条 公司总经理、总会计师对公司的会计工作负有领导责任。 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置和会计人员配备 第五条 公司会计机构在财务审计处内设置，与公司财务管理机构分设，形成职责分明、各自独立、相互制约、彼此促进的有机整体。 第六条 会计机构负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。 第七条 公司会计机构中会计人员的配备，从健全会计机构和便于加强经济核算出发，因事设岗，按岗定人，根据岗位的不同可以按一人一岗、一人多岗或者多岗一人设置。会计人员的使用既要以胜任工作、满足需要为前提，又要避免人力资源的人浮于事、繁冗浪费。 第八条 公司及所属部门、单位参与会计核算人员，必须取得会计证，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。 第九条 会计人员的工作岗位实行有计划的轮换制度。 第十条 会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家的有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，按照国家有关规定定期参加会计人员后续教育和会计业务的培训。 第二节、会计人员岗位责任制 （附财务人员，第二十一—二十三条） 第十一条 总会计师职责 （一） 总会计师是公司财务、会计工作的最高业务负责人，全面负责公司的经济核算。总会计师在董事会和总经理领导下，主管公司全面经济核算、内部审计和财务会计工作。 （二） 贯彻执行国家的财经法规制度，负责建立健全经济核算体系和制度。 （三） 对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员进行业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。 （四） 组织编制和审核预算、财务收支计划、信贷计划和会计报表，拟定资金筹措和使用方案，审查财务预决算，开辟财源，有效地使用资金。 （五） 协助公司总经理对公司的经营和基本建设投资等问题作出决策，参与公司经营开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定，参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。 （六） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，严格控制计划内的费用支出，对计划外的重大费用开支，在与费用列支部门的主管副总经理协商平衡后，提请总经理或董事会审批。 （七） 建立健全公司经济核算制度，利用会计资料定期组织经济活动分析。 （八） 组织和监督公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护公司财产物资的安全与完整。 （九） 协调和审查公司各部门、所属单位的劳动工资、工程施工项目等收支方案。 （十） 领导审计工作、贯彻执行审计法规，负责公司内部独立核算部门（单位）、工程项目和中层干部经济责任的审计工作。 （十一） 负责编制主管工作的方针目标，对分管范围内目标进行审核、检查和落实。 第十二条 财务审计处经理岗位 （一） 按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织公司的财会人员办理会计事务、会计核算，实行会计监督。支持会计人员依法行使职权，发挥会计机构的核算、监督、规划、控制、调节和评价的职能作用。协助总会计师开展全面经济核算，把专业核算和群众核算结合起来，不断改进会计工作。 （二） 具体组织公司全体人员学习各项财会法规、制度，根据国家有关政策规定，组织制定公司的各项财务管理和会计管理制度，负责制定公司内部的财务、会计岗位责任制度，并督促贯彻执行。促进财务会计工作的科学化、规范化、不断提高工作质量和运作