富安娜：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年4月) 2010-04-08.pdfVIP

深圳市富安娜家居用品股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （第二届董事会第一次会议审议通过） 二〇一〇年四月六日 1 第一章 总则 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披 露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和 国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信息披露管理 办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司 2009 年年度 报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34 号）和《深圳证券 交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、 《公司信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司的实际情况， 特制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真 实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人 员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报 审计工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相 关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范 性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信 息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 2 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一） 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》及相关规定，存在重大会计差错； （二） 会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》 及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》等信息披露编 报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏； （三） 其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的 内容与格式(2007 年修订)》（证监公司字[2007]212 号）、证券交 易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《公司 信息披露事务