工程审计全套工作流程及底稿.doc

目 录 第一部分 建设工程审核业务管理规定…………………………………………1 一、审核人员守则……………………………………………………1 二、各级专业人员工作职责的规定…………………………………2 第二部分 建设工程审核业务表格及清单………………………………………8 建设工程预、结（决）算审核业务流程…………………………………8 建设工程预结（决）算审核工作底稿………………………………10 建设工程概况调查表…………………………………………………11 建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12 审核计划………………………………………………………………13 建设工程预、结（决）算送审汇总表………………………………14 工程量计算表…………………………………………………………15 钢筋用量计算表………………………………………………………16 工程现场勘察记录……………………………………………………17 土建工程审核明细表…………………………………………………18 安装工程审核明细表…………………………………………………19 装饰工程审核明细表…………………………………………………20 土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21 建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23 建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24 工程预结算审核会审纪要……………………………………………25 重大问题请示报告……………………………………………………26 审核质量复核表………………………………………………………27 工程造价咨询服务卡…………………………………………………28 审核报告签收单………………………………………………………29 卷内文件目录…………………………………………………………30 第一部分 建设工程审核业务管理规定 一、审核人员守则 严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。 努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。 服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。 勤俭办事，爱护公物，节约开支。 遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。 严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。 在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。 着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。 接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。 10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。  二、各级专业人员工作职责的规定 为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。 基本规则 （一） 本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。 （二） 业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。 （三） 各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。 （四） 各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做好本职工作。 具体职责 （一）所领导的职责 1. 负责洽谈业务，与客户签订业务约定书； 2. 负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作； 3. 审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作； 4. 复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”； 5. 审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告； 6. 签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题； 7. 签发业务报告和收费帐单； 8. 审核及批准专业人员的工作考评报告； 9. 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表； 10. 负责其他职内事