远雄自贸港投资控股股份有限公司从事衍生性商品交易处理程序.pdfVIP

遠雄自貿港投資控股股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序 第一條 ：目的 為保障投資 ，落實資訊公開，並加強本公司建立從事衍生性商品交易 之風險管理制度 ，爰制定本程序。 第二條 ：適用範圍 本公司從事衍生性商品交易 ，除法令另有規定者外，應依本程序辦理 之。 第三條 ：定義 (一) 得從事衍生性商品交易之種類係指其價值由資產 、利率、匯率、指 數或其他利益等商品所衍生之交易契約 ，包括遠期契約、選擇權、 期貨 、交換，暨上述商品組合而成之複合式契約等，債券保證金交 易亦比照辦理 。 (二) 交易性質之區分為若以對沖營運風險為目的即為避險性交易，若為 套取利益因而額外創造之風險即為投機性交易 。 第四條 ：經營策略 衍生性商品交易應以確保本公司業務之經營利潤 ，規避因匯率、利率或 資產價格波動所引起之風險為目標 ，而非投機獲利。 第五條 ：權責劃分 (一) 財務部門 1. 交易人員 (1) 負責整個公司金融商品交易之策略擬定 。 (2) 交易人員應每二週定期計算部位 ，蒐集市埸資訊，進行趨 勢判斷及風險評估 ，擬定操作策略，經由董事長核准後， 作為從事交易之依據 。 (3) 依據授權權限及既定之策略執行交易 。 (4) 金融市埸有重大變化，交易人員判斷已不適用既定之策略 時需隨時提出評估報告 ，重新擬定策略，經由董事長核准 後作為從事交易之依據 。 2. 會計人員 ： (1) 執行交易確認 。 (2) 審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行 。 (3) 每月進行評價 ，評價報告呈核至董事長。 (4) 依據公認之會計原則記帳及編製財務報表 。 (5) 依據證期會規定進行申報及公告 。 3. 交割人員 執行交割任務 。 (二) 稽核部門 衡量 、監督與控制財務部門交易之風險，並於有重大缺失時向董事 會報告 。 第六條 ：績效評估 (一) 避險性交易應每兩週定期評估一次 ，金融性交易應每週定期評估一 次，評估報告應呈請董事長核示 。 (二) 績效之評估應於評估日與預先設定之評估基準比較，以作為未來決 策之參考 。 第七條 ：交易額度 交易之契約總額以淨值之百分之五十為上限 。當期淨值以最近期經會計 師查核或核閱之財務報告為準 。 第八條 ：損失上限 (一) 有關外幣避險遠期外匯交易 ，全部及個別契約損失上限為交易金額 之15% 。 (二) 有關利率交換之避險交易 ，全部及個別契約損失上限為交易金額之 10% 。 (三) 其他衍生性商品交易 ，全部及個別契約損失上限為交易金額之 10% 。 第九條 ：作業程序 (一)確認交易部位 。 (二) 相關走勢分析及判斷 。 (三) 決定避險具體作法 ： 1. 交易標的 2. 交易部位 3. 目標價位及區間 4. 交易策略及形 (四) 取得交易之核准 ：